生前贈与や、不動産の名義変更を伴う贈与について、実際に寄せられた相談事例をご紹介します。
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掲載している相談事例は、「いい相続」で過去にお受けしたご相談内容をもとに、個人が特定されないよう匿名化・一部編集したうえで要約したものです。実際に必要な手続きや相談先は、お客様の状況により異なるため、詳しくは専門家や相談窓口へご確認ください。
相談者は祖父と祖母の生前相談を希望していました。両親を亡くし、叔母がいる状況で、祖父が遺言書を作成したいと考えており、生前贈与も視野に入れているとのことでした。財産としては不動産と銀行預金があり、山形県にある祖父母の不動産を中心に、相続に関する手続きを進めたいとのことでした。
いい相続では、行政書士との相談を案内し、遺言書の作成から生前贈与の可能性を含めて整理しました。贈与に関しては必要に応じて司法書士との連携も視野に入れつつ進めるよう案内しました。無料相談を通じて、手続きの全体像を把握し、次に進むべきステップを整理するお手伝いをしました。
相談者は、1年以上前に父を亡くし、相続手続きを進めていました。銀行手続きは完了し、戸籍収集も自分で行いましたが、父名義の不動産の名義変更手続きが進まず、誰に名義を変えるべきか悩んでいました。相続人は母と複数の兄弟で、話し合いに問題はないものの、法律的な観点からのアドバイスを求めていました。
いい相続では、名義変更の手続きや相続人の調整について行政書士が相談に乗り、必要な手続きの流れを整理しました。無料相談を通じて、自力で進めるべき点と専門家に依頼すべき事項を確認していただきました。
生前贈与とは、生きている間に財産を子や孫などへ無償で移すことです。相続税対策や確実な財産承継の準備として行われます。年110万円までの暦年贈与や相続時精算課税などの制度がありますが、相続開始前の贈与が相続税の計算に影響する場合もあるため、税務面を確認しながら進める必要があります。
将来の相続を見据えて、財産を前もって移しておきたい場合に検討されます。代表的な場面は次のとおりです。
贈与する財産と相手・制度を決め、契約・名義変更を行い、必要に応じて申告するのが基本的な流れです。
贈与税のほか、不動産の贈与では登録免許税（評価額の2%）や不動産取得税が発生します。贈与契約書の作成・登記・贈与税申告を専門家へ依頼する場合は、それぞれ報酬がかかります。控除・特例の適用可否や評価額によって費用や税額は変わります。※お客様の状況や依頼範囲によって異なります。
不動産の名義変更登記は司法書士、税額試算や贈与税申告・相続税への影響の検討は税理士が主な相談先です。贈与契約書の作成や手続き整理は行政書士に相談できます。
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