【広島県】生前贈与の相談事例

生前贈与とは、生きている間に財産を子や孫などへ無償で移すことです。相続税対策や確実な財産承継の準備として行われます。年110万円までの暦年贈与や相続時精算課税などの制度がありますが、相続開始前の贈与が相続税の計算に影響する場合もあるため、税務面を確認しながら進める必要があります。

将来の相続を見据えて、財産を前もって移しておきたい場合に検討されます。代表的な場面は次のとおりです。

• 将来の相続税負担を抑えたいとき
• 不動産や預金を早めに次世代へ承継したいとき
• 特定の家族へ確実に財産を渡したいとき
• 認知症などで判断能力が低下する前に道筋をつけたいとき

贈与する財産と相手・制度を決め、契約・名義変更を行い、必要に応じて申告するのが基本的な流れです。

1. 贈与する財産と相手を決め、暦年贈与か相続時精算課税かなど制度を選ぶ
2. 贈与税・将来の相続税への影響を確認する
3. 贈与契約書を作成し、不動産は法務局で名義変更登記を行う
4. 必要に応じて翌年に贈与税を申告・納税する

贈与税のほか、不動産の贈与では登録免許税（評価額の2%）や不動産取得税が発生します。贈与契約書の作成・登記・贈与税申告を専門家へ依頼する場合は、それぞれ報酬がかかります。控除・特例の適用可否や評価額によって費用や税額は変わります。※お客様の状況や依頼範囲によって異なります。

不動産の名義変更登記は司法書士、税額試算や贈与税申告・相続税への影響の検討は税理士が主な相談先です。贈与契約書の作成や手続き整理は行政書士に相談できます。