【熊本県】相続税申告の相談事例

相談者は、八代市在住で相続税対策のために税理士との有料相談を希望していました。被相続人はまだ健在で、これから遺言書の作成も考えているとのことです。自身では司法書士に相談を行い、税理士の助言が必要と判断されたものの、どの税理士に依頼すれば良いか分からず、お急ぎの様子で相談に来られました。

相談者は母を亡くし、相続手続きを進める中で、自筆遺言書が見つからず困っていました。遺言書は金庫に保管されていたのですが、その後行方が分からなくなり、弟は相続放棄を検討している状況でした。財産は実家とアパートの不動産、預貯金があり、相続税の基礎控除を超えることが確実でした。また、アパートに小規模宅地の特例が適用できるかも気にされていました。既に他の事務所に相談済みでしたが、費用が明示されなかったため、別の税理士の意見も求めていました。

相談者は父の相続に際し、相続財産の合計が相続税の基礎控除額4200万円を数百万円超えそうな状況にありました。相続人は兄弟で、遺言書も検認済みですが、節税の可能性を探っていました。不動産と預貯金、生命保険が主な財産で、不動産は実家と居住中の自宅の土地が含まれます。相談者は節税方法や相続税申告の手続きに不安を感じていました。

相談者は昨年9月に母親が亡くなり、相続登記や預金解約は済ませたものの、相続税の申告について不安を感じていた。相談者と妹が相続人で、遺産分割協議は済んでいるが、総資産が4400万から4500万円に上るため、控除額を超えて相続税がかかる状況にあった。相談者は熊本へ帰省するタイミングで、地元での税理士相談を希望していたが、具体的な申告手続きについては不安が残っていた。

相談者は母親の相続に際し、相続税申告の必要性に悩んでいました。熊本県内と隣接する町に所有する複数の土地があり、その評価額を路線価で算出するのか、固定資産税評価額で良いのか判断に困っていました。特に、相続税が課されるかどうかが不明で、手続きを進めるにあたっての不安が大きかったようです。