路線価方式による土地の評価方法、路線価図の見方、相続税評価額の計算方法【税理士監修】
遺産の総額を計算する際、重要となるのが土地の評価です。土地の価格は相続財産の大きな割合を占めることが多いため、土地の評価額が相続税の額を左右するといっても過言ではありません。 土地のうち、市街地の宅地については「路線価方式」で評価します。どのように計算するのか、路線価の基礎知識とともに見ていきましょう。 この記事では、路線価に関する基礎知識や路線価……
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遺産の総額を計算する際、重要となるのが土地の評価です。土地の価格は相続財産の大きな割合を占めることが多いため、土地の評価額が相続税の額を左右するといっても過言ではありません。 土地のうち、市街地の宅地については「路線価方式」で評価します。どのように計算するのか、路線価の基礎知識とともに見ていきましょう。 この記事では、路線価に関する基礎知識や路線価……
相続税申告が必要か判断したり相続税の額を計算するには、相続財産1つ1つの評価額を算出し、足し合わせる必要があります。 税理士に相続税の申告を依頼する場合でも、まずは大体の金額だけでも知っておきたいのではないでしょうか。土地家屋や預貯金、株式など、相続するケースの多い財産の評価の出し方を確認しておきましょう。 この記事では、路線価図や評価倍率表を用いた土地……
相続税を申告しないと、どうなるのでしょうか? 税務署にばれるのでしょうか?ばれるとすれば、どうしてばれるのでしょうか? どのような場合に税務調査が入るのでしょうか? このような相続税申告に関する疑問に対して、わかりやすく丁寧に説明します。 この記事を書いた人 ……
遺産分割協議が終わらず未分割のまま相続税の申告期限を迎えてしまいそうな場合、どのように申告すれば良いのでしょうか? また相続税申告書はどのように記載すればよいのでしょうか?そして未分割のまま相続税を申告すると、どのようなデメリットがあるのでしょうか? このような点について、この記事ではわかりやすく解説します。ぜひ、参考にしてください。 この記事はこ……
お勤めの方や経営者の方が亡くなると、死亡退職金が遺族に支給されることがあります。 そして、死亡退職金には相続税等の税金がかかることがあります。 この記事では、死亡退職金について遺族が知っておくべきことについてわかりやすく説明します。 この記事はこんな方におすすめ: 「死亡退職金について知りたい人」 この記事のポイント: 死亡退職……
母が他界して、妹と私の2人で母の財産を相続します。相続税がかかるかはわからないのですが、遺産分割協議書は必要ですか?。その場合は自分で作ってもいいですか?税理士にお願いしなければならないのでしょうか? 遺産分割協議書の作成は、遺言書で遺産分割方法が指定されている場合や法定相続分で分ける場合以外は、基本的にどのご家庭でも必要だと考えておくべきでしょう……
先月母が亡くなり遺産分割をしようと思っています。相続人は高齢の父と長男の私と弟です。遺産は母名義の土地と、預貯金などです。法定相続分どおり分けようと思っていますが、何か注意点はありますか。 親が高齢で、まとまった資産がある場合、誰が何を譲り受けるかということと相続税はセットで考え、加えて、残されたもう一方の親の二次相続も視野に入れた遺産分割を検討すると……
相続税の節税対策のひとつとして、生前に子や孫に財産の一部を贈与する生前贈与という方法があります。 相続財産に課税される相続税と比較して、贈与した財産に課税される贈与税の方が税率は高く、闇雲に贈与をしてしまうとかえって高い税金を納めなければならなくなりますが、暦年贈与など非課税となる制度を利用することで節税効果が期待できます。 この原稿では生前贈与の中でも……
障害がある人が、一定の要件を満たす場合に、相続税から一定の額を控除することができます。 障害者手帳をもっていない人や要介護認定を受けていない人でも、適用を受けられる可能性があります。 また、障害がある人の親、兄弟などが納めるべき税額にも適用させることができます。 この障害者控除は、控除額が大きいので、適用漏れがあると損をしてしまいます。 少しでも可能……
税務署の所在地はアクセスが良くないところにあることも。 しかし、平日に行くとなると会社に勤めている人は、わざわざ有休をとって提出をしなくてはならないでしょうか。 インターネットが普及した現代ではWEBで相続税申告ができますので是非活用してください。 この記事はこんな方におすすめ: 相続税の申告をインターネット上でおこないたい方 令和元年1……
身内が亡くなったとき、遺族は悲しみに浸る間もなくさまざまな業務に追われます。葬儀などが一通り終わった後に、やらなければならないのが相続に関する手続きです。 誰がどれだけ相続するのか、相続税はいくらになるのかを計算するために、まずは相続財産調査をして故人の遺産がどれだけあるのかをきちんと把握しておくことが重要です。 今回は、相続財産調査について、相続財産の……
相続税には税負担を軽減するために非課税枠というものが設けられており、それぞれに適用するための条件が設けられています。相続財産と法定相続人の人数によって変わる基礎控除額のほか、さまざまな非課税枠があります。 この記事では、相続税の非課税枠を利用してできるだけ相続税の負担が減らせるよう、相続税の申告要否の判断のしかたや、非課税枠が設定されている財産の種類と適用……
相続税には、様々な特例が用意されています。 特例の適用を受けることによって、相続税をかからなくしたり、税額を低く抑えたり、納税の猶予を受けることができます。 この記事では、相続税の特例を活用して徹底的に節税する方法について説明します。 この記事を書いた人 ……
相続税を申告する際は相続税の申告書のほか、被相続人や相続人の戸籍謄本など、身分関係資料や相続財産に関する書類、遺産分割に関する書類などたくさんの書類が必要となります。 この記事では、戸籍謄本など相続全般に必要な書類とその取得方法、遺産分割に関する必要書類、相続財産の種類によって必要な書類など、相続に必要な書類について、その内容とそれぞれの書類の取得方法を合……
相続税がかかるケースであるにもかかわらず法定申告期限内に申告をしなかった場合は、期限後申告または相続税額の決定によって、無申告加算税が課せられます。 この記事では、無申告加算税の税率と計算方法、それから無申告加算税とあわせてかかることの多い延滞税についても説明します。 この記事はこんな方におすすめ: 「相続税の無申告加算税や延滞税について知りたい人……
相続税申告を税理士に依頼した場合、誰が払えば良いのでしょうか。 結論から言うと、誰が払ってもかまいません。税理士は、一般的に依頼を受けた相続の代表者に料金を請求します。親族間で話し合って、払う人を決めても問題ありません。 とは言っても、亡くなった人に配偶者と子どもがいたときは、配偶者が全額負担したほうがお得かもしれません。なぜなら「配偶者の税額控除」によ……
申告した相続税額が誤っていた場合や、遺産分割の結果、税額に変更が生じた場合は、修正申告をすべきです。この記事では、修正申告をすべきケースや、修正申告時の注意点、税理士報酬、申告方法等についてご説明します。 この記事はこんな方におすすめ: 「相続税の修正申告について知りたい人」 この記事のポイント: 相続税の修正申告ができるのは、法定申告……
本件、質問者である母が相続人になるには以下の条件をすべて満たす必要があります。 息子以外に子どもはいない 息子の子(孫)以外に息子には子どもはいない 相続割合は、息子に配偶者がいれば親は1/3・配偶者が2/3、配偶者がいなければ親が全部を相続します。 相続放棄した人の子供は代襲相続人になる? 相続放棄した場合は代襲相続するこ……
葬儀費用に関しては、社会的に見て不相当に高額でない葬儀であれば、お亡くなりになった方の相続財産から支払っても相続放棄をすることは可能です。 ただし、充当できるのはあくまで「社会的に見て不相当に高額でない」葬儀費用ですのでご注意ください。 関連記事 葬儀費用は相続税を申告する際に相続財産から控除できるものがある! 58歳男性 ……
「いい相続」や提携する専門家に寄せられた相続相談をもとに、その解決策を専門家が解説するケーススタディ集「相続のプロが解説!みんなの相続事例集」シリーズ。 今回は、20年前に作成された公正証書遺言について、49歳女性の方からの相談事例をご紹介します。 解説は、行政書士瀧原事務所/ホワット相続センターの行政書士・瀧原 至さんです。 この記……
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