遺産相続をしたら準確定申告は必要？申告の内容と手続きを解説！【税理士監修】
相続手続きの中には「準確定申告」という手続きがあります。あまり聞きなれないこの準確定申告とはどのようなものなのでしょうか。 人が亡くなると、亡くなった後でも故人の税の申告が必要な場合があります。例えば被相続人の確定申告は、故人の相続人がおこなわなくてはいけません。相続人が被相続人に代わっておこなうこの確定申告のことを、準確定申告と言います。 この記事では……
相続税申告
相続税とは
被相続人（故人）から引き継ぐ財産が一定金額を超える場合「相続税申告」が必要です。その計算方法は複雑。さまざまな特例の活用や、不動産の評価は専門知識がないと難しいものです。
相続税申告を正しくおこなわないと、後から税務署の調査が入り追徴課税が課されるリスクも。
相続税について少しでも心配がある場合は、実績のある税理士に相談し確実に手続きをおこないましょう。
「いい相続」ご希望の地域で、相続に強い専門家を無料でご紹介しています。お気軽にご相談ください。
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相続税評価額の基本的な計算方法と評価額を低く計算して節税する方法
相続税評価額は、どういう計算の仕方をしても同じ額になると思っていませんか？ そうではありません。 相続税評価額は、計算の仕方によって、金額がまったく違ってきます。 特に土地の相続税評価額には、様々な評価減の規定があり、それらを適用することによって、大きく相続税評価額を下げ、大きな節税効果を得ることが可能です。 税務署は「もっと評価額を下げ……
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相続税配偶者控除で1億6千万円を非課税にする方法とそのデメリット
相続税の計算においては、配偶者は１億６０００万円まで非課税！などと聞いたことはありませんか？ これは、相続税の計算における配偶者控除（配偶者の税額軽減制度）のことを指しています。 ただ、配偶者控除には様々な注意点があり、利用の仕方によっては、かえって相続税が高くなってしまう可能性があります。 ここでは、配偶者控除の内容と、配偶者控除を利用して上手に相続……
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相続税を計算する際の土地の評価方法についてわかりやすく説明！
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相続税の延滞税がかかる場合と免除される場合、計算方法
期限内に相続税を納付しなければ、延滞税がかかることがあります。 この記事では、延滞税がかかる場合と免除される場合の違いや、延滞税の計算方法、延滞税以外の附帯税（各種加算税）、お金がなくて相続税を納付できない場合の対処法（延納、物納）等について説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の重加算税の要件・税率・計算方法、配偶者控除の適用可否
相続税について重加算税が課されるのは、どのようなケースでしょうか？ また、重加算税の税率は何％で、どのように計算するのでしょうか？ 重加算税が課されるケースにおける修正申告では、配偶者控除の適用を受けることはできるのでしょうか？ この記事では、相続税の重加算税についてご説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の追徴課税を受ける前に知っておくべき事
期限内に相続税を申告しなかったり、申告した内容に漏れがあった場合には、追徴課税がなされることがあります。 この記事では、相続税の追徴課税について説明したうえで、追徴課税を免れる方法について説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の修正申告が必要なケースとペナルティー、加算税と延滞税
この記事はこんな方におすすめ： これから相続税の申告をする方・相続税申告後に新たに財産が見つかった方 申告内容間違いや申告漏れがあると税務署の実地調査の対象にされやすい 相続税の修正申告で追加納税した場合、過少申告加算税と延滞税などのペナルティーが課される 税務署からの指摘前に、自主的に修正申告をした場合、過少申告加算税は免除 ……
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農地の相続税には、納税猶予特例の 活用がおすすめ！
この記事はこんな方におすすめ：親が農業を営んでいる方、農地を相続する可能性がある方 農地の評価方法は4種類の区分によって異なり、相続税評価額が高額になる場合もある 農業を継続する相続人は、要件を満たせば相続税の納税猶予の特例が受けられる 納税猶予特例の適用を受ける際には充分な検討が必要 農地を所有している人に相続が発生……
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相次相続控除で相続税を安くするために絶対に知っておくべき10のこと
父が亡くなり、遺産を相続した母がすぐに亡くなった場合のように、相次いで相続が生じた場合に、度々相続税を支払うはめになってしまいます。 そのような場合には、相次相続控除の適用を受けることで、相続税を安くすることができる場合があります。 相次いで大切な人を亡くしてしまった心の痛みに加えて、余計な相続税まで支払うはめにならないよう、相次相続控除の仕組みをし……
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相続税申告は「相続専門税理士」に依頼した方が本当にいいの？相続税に詳しい税理士とは？
相続税申告を依頼する税理士を探していると、「相続専門の税理士に依頼したほうがよい」という話を耳にすることがあることでしょう。 専門の税理士なら確かに良さそうに思われるかもしれません。 それでは、相続専門税理士に依頼するとどのような点で良いのでしょうか？デメリットは無いのでしょうか？ この記事では、相続専門税理士についてわかりやすく説明します。是非、参考……
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遺贈にかかる税金は相続税だけではない！基礎控除や計算方法を説明
遺贈を受けた人や、遺贈によって財産を譲与しようと考えている人にとって、「遺贈すると、どのような税金が、いくらかかるのか」ということが気になるのではないでしょうか？ そこで、この記事では、遺贈にかかる税金についてわかりやすく説明します。 この記事を書いた人 ……
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みなし相続財産とは？みなし相続財産を活用した相続税対策も紹介
相続税について調べていると、「みなし相続財産」という言葉を耳にすることがあるでしょう。 みなし相続財産について、正しく理解しておかなければ、思わぬ財産に相続税がかかることになってしまいます。 また、みなし相続財産を活用して相続税対策についても知っておくべきでしょう。 この記事を書いた人 ……
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借家権割合とは？賃貸住宅が相続税対策に有効な理由をわかりやすく説明
賃貸住宅が相続税対策に有効な理由を理解するためには、「借家権割合」について知っておく必要があります。 この記事では、借家権割合についてわかりやすく説明したうえで、さらに賃貸住宅が相続税対策に有効な理由についてもわかりやすく説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税や贈与税の税額を計算するには、相続財産や贈与財産の相続税評価額を計算しなければなりません。 借地権や貸宅地（底地）、貸家建付地を相続したり、贈与を受けた場合は、どのようにして相続税評価額を計算すればよいのでしょうか？ それには借地権割合を使います。 この記事では、借地権割を使って、借地権や貸宅地の相続税評価額を計算する方法をわかりやすく説……
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親にはできるだけ長生きしてもらいたい気持ちは皆さん同じでしょうけれども、生きとし生けるものには皆、寿命がありますから、親が高齢になってくると気がかりなのが、相続のこと、そして、相続税のことでしょう。 「相続税は、すべての遺産に対してかかってくるのか？」「非課税となる財産もあるのか？どの財産が非課税となるのか？」「相続税の非課税枠はいくらなのか？」 こ……
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相続税と贈与税はどちらが安い？両者の税率や控除の違いを徹底比較！
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「うちは相続財産が少ないから相続税の申告が必要ない」と思われている方もおられると思いますが、平成２７年の相続税に関する大幅改正で、相続税の申告が必要な方の範囲は一気に広がりました。 そのため、今後は、相続税の申告をしなければならない方が、それ以前の4.4%から、8.1%と倍近くに増えました。 ここでは、相続税の申告が必要なケースと不要なケースの違い、また……
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相続税対策で無駄なく節税するために知っておくべきすべてのこと
相続税対策には色々な方法があることは何となく知っていても、自分にとってどの方法が最も効果的な相続税対策なのか判断できる方は、専門の税理士以外ではそうはいないでしょう。 この記事では、相続税対策の仕組みを分かりやすく解説したうえで、具体的な相続税対策を網羅的に説明します。各相続税対策が、どのような人に向いて、どのような人に向いていないのかについても、説明しま……
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生命保険に相続税がかかる場合と計算方法・生命保険による相続税対策
もしもの場合に、大切な人がお金に困らなくて済むように、生命保険に加入している人はたくさんいます。 しかし、生命保険金には相続税などの税金が課せられ、必ずしも全額が受取人に渡るわけではありません。 それでは、生命保険金には、どのような場合にどのような税金が課せられるのでしょうか？ また、税額はどのように計算すればよいのでしょうか？ 生命保険を相続税対策……
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