預貯金5000万円の相続税申告に不安
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
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故人の相続財産を継承する手続き、遺産相続では、いつまでに行わなければならないと定められたもの、明確な期限はないがなるべく早めに手続きを済ませておいた方が良いものなど、手続きの種類によっても異なります。
この記事では、遺産相続の流れを一覧表にし、各種手続きの内容、期限についてご説明していきます。
亡くなられた方の財産(遺産)を引き継ぐ手続きが「遺産相続」です。
手続きの中には、相続放棄や所得税の準確定申告、相続税申告、遺留分侵害額請求(旧・遺留分減殺請求)など、遺産相続の手続は一定の期限内に行わないといけないものが多くあります。
期限を過ぎてしまうと、特例を受けることができなくなってしまう、高額な延滞税を支払わねばならなくなった・・・などのデメリットがあります。
そのようなことにならないように、家族が亡くなったあと、相続人がやるべき一般的な相続手続きなどの全体スケジュールとをまとめました。期限の目安や手続きの要否も一覧になっているので、ぜひ活用してください。
なお、期限が決まっているわけではなく、あくまで目安である手続きについては(*)を付けています。
| 期限(目安) | 手続き | 手続きの要否 | 手続きの内容 |
|---|---|---|---|
| 死亡から7日以内 | 死亡診断書の受け取り | 必ず必要 | 死亡に伴う手続き |
| 死亡届と火葬許可申請書の提出 | 必ず必要 | 死亡に伴う手続き | |
| 死亡から10日以内 | 葬儀(*) | 適宜 | 死亡に伴う手続き(儀式) |
| 年金受給停止の手続き(*) | 該当する人に必要 | 年金に関する手続き | |
| 死亡から14日以内 | 国民健康保険の資格喪失の手続き(勤め先の健康保険は5日以内) | 必ず必要 | 保険に関する手続き |
| 介護保険の資格喪失の手続き | 必ず必要 | 保険に関する手続き | |
| 世帯主変更届の提出 | 家族構成によっては必要 | 住民票に関する手続き | |
| 公共料金や各種サービス等の名義変更・解約など(*) | 必ず必要 | 死亡に伴う手続き | |
| 金融機関への連絡(*) | 必ず必要 | 相続に伴う手続き | |
| 死亡から1ヵ月以内 | 遺言書の有無の確認(*) | 必ず必要 | 遺産分割協議が必要か否かの確認 |
| 遺言書の検認手続き(*) | 該当する場合に必要 | 遺言書の存在と内容を相続人に知らせるため及び偽造・変造を防止するための手続き | |
| 相続人の調査(*) | 必ず必要 | 相続人の確定 | |
| 相続財産の調査(*) | 必ず必要 | 相続するか否かの選択 | |
| 死亡から3ヵ月以内 | 遺産分割協議の開始(*) | 遺言がない場合に必要 | 相続するか否かの選択 |
| 相続放棄・限定承認の申述 | 該当する場合に必要 | 相続するか否かの選択 | |
| 死亡から4ヵ月以内 | 被相続人の所得税の準確定申告 | 該当する人に必要 | 税金に関する手続き |
| 死亡から10ヵ月以内 | 遺産分割協議書の作成 | 相続人が複数おり、遺言がないなど遺産分割協議をおこない、協議書が必要な場合 | 相続に関する手続き |
| 預貯金・有価証券等の名義変更・解約(*) | 該当する人に必要 | 相続に伴う手続き | |
| 不動産の名義変更(*) | 該当する人に必要 | 相続に伴う手続き | |
| 各種財産の名義変更(*) | 該当する人に必要 | 相続に関する手続き | |
| 相続税の申告 | 該当する人に必要 | 相続に関する手続き | |
| 死亡から1年以内 | 遺留分侵害額請求(旧:遺留分減殺請求)の手続き | 該当する人に必要 | 相続に関する手続き |
| 死亡から2年以内 | 葬祭費、埋葬料の請求 | 該当する人に必要 | 保険に関する手続き |
| 高額医療費の還付の請求 | 該当する人に必要 | 保険に関する手続き | |
| 死亡一時金の請求 | 該当する人に必要 | 年金に関する手続き | |
| 死亡から3年以内 | 生命保険金の請求 | 該当する人に必要 | 保険に関する手続き |
| 死亡から5年以内 | 遺族年金の受給申請 | 該当する人に必要 | 年金に関する手続き |
| 未支給年金の請求 | 該当する人に必要 | 年金に関する手続き | |
| 寡婦年金の請求 | 該当する人に必要 | 年金に関する手続き | |
| 死亡から5年10ヵ月以内 | 相続税の還付請求の手続き | 該当する人に必要 | 相続に関する手続 |
人によっては不要であったり、他の手続きが必要な場合もあるのであくまで目安としてご利用ください。
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14日以内以内が期限の主な手続きについて説明していきます。
家族が亡くなったら、まずは役所への届出をします。これらの手続きには期限があまり猶予のないものが多いので気を付けましょう。
家族が亡くなったら、当日あるいは翌日に医師から死亡診断書の交付を受け、死亡届を市区町村役場へ提出します。死亡届は死亡証明書と一体になっており、右半分が死亡証明書、左半分が死亡届です。
死亡届に必要事項を記入したら、死後7日以内に火葬許可申請書と一緒に故人の死亡地あるいは本籍地などの市区町村役場に提出します。火葬許可申請書は役所窓口で入手できます。申請すると火葬許可証を交付してもらえます。
死亡届については「【死亡届の基礎知識】死亡診断書はコピーが必要?提出期限や再発行のしかたまで徹底解説」で詳しく説明しています。
葬儀をする、しないはそれぞれの判断するもので、法律で決められているものではありません。
火葬もいつまでにしなければならないという法律的な期限はありませんが、遺体に対するあり方や、保管のための費用、公衆衛生等を考えると1~3日程度です。
ただし、火葬や埋葬はしてはいけない期間があります。「墓地、埋葬等に関する法律」第三条により、埋葬又は火葬は、他の法令に別段の定があるものを除く外、死亡又は死産後二十四時間を経過した後でなければ、これを行つてはならない。但し、妊娠七箇月に満たない死産のときは、この限りでない。」と定められています。
故人が年金受給者であれば、すみやかに年金の受給停止の手続きをします。厚生年金の受給停止手続きは死亡後10日以内、国民年金の受給停止手続きは死亡後14日以内におこなわなければいけません。
健康保険には「国民健康保険」「国民健康保険」「被用者の健康保険」など種類があります。健康保険の場合は、死後5日以内に健康保険・厚生年金保険被保険者資格喪失届を提出します。
介護保険の資格喪失の手続きが必要なのは、故人が65歳以上または40歳~64歳で要介護認定を受けていた場合です。死後14日以内に故人の住所地の市区町村役場窓口で介護保険被保険者証の返却と介護保険資格喪失届の提出を併せておこないます。
なお、遺族年金についての手続きは「遺族年金の手続きはどうやる?いつ入金される?必要書類や手続きの流れをご紹介」を参照してください。
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相続放棄・限定承認は「相続開始を知ってから3カ月以内」におこないます。この期間を熟慮期間といい、どのような相続方法を選ぶのか法律上で定められた期間です。
プラスの財産よりもマイナスの財産が多い場合に、相続放棄することで相続人としての立場を放棄し、一切の財産を相続しないことができます。また、相続財産があったとしても相続に関与したくないという人も、相続放棄の手続きをおこなうといいでしょう。
限定承認とは、プラスの財産の範囲でマイナスの財産を引き継ぐという方法です。
この手続きは、相続人全員で合意して家庭裁判所に申述しなければなりません。借金など被相続人の負債や債務がいくらなのか正確にわからない場合や、借金があることがわかっていても自宅など絶対に手放したくない財産がある場合に、選択肢に入ってくる相続方法です。
正当な理由によって期間を延長したい場合は、家庭裁判所に熟慮期間延長の申立をして期間の延長を認めてもうらう必要があります。
相続放棄や限定承認については「相続放棄の手続き方法。必要書類や期限、申述書の書き方などまとめて解説【司法書士・行政書士監修】」を参照してください。
遺産分割協議自体は、いつまでにしなくてはいけない、というきまりはありませんが、先述の相続放棄・限定承認の期限が3カ月であることから、どのような遺産があるのかを調べたり、どのように分割するのかを話し合ったりする必要があります。
また遺産分割協議をするにあたり以下のような手続きが必要になるでしょう。
4ヵ月以内以内が期限の主な手続きについて説明していきます。
確定申告が必要な人が亡くなった場合、相続人は故人の代わりに死後4ヵ月以内に税務署で所得税の申告をおこなわなければなりません。これを準確定申告といいます。
準確定申告では、1月1日から亡くなった日までの所得を申告します。また、3月15日までに亡くなり、前年分の確定申告をしていなかった場合は、前年分の申告も必要です。
故人に代わって申告手続きをしなければならない人は、相続人や包括受遺者です。
準確定申告についての詳細は「準確定申告と確定申告との違い、必要になる人の要件や注意点をわかりやすく解説!」を参照してください。
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10ヵ月以内以内が期限の主な手続きについて説明していきます。
相続税は「相続開始を知った日の翌日から10カ月以内」に申告と納付をおこなわなければなりません。
そのため、先述の相続財産の確定や遺産分割協議は相続税の申告・納税を10ヵ月以内におこなわなければいけない関係上、遺産分割協議書の作成や各種名義変更などを10ヵ月以内におこなわなければならないと考えることもできるでしょう。
相続税がかかりそうだと思っていながら申告をしなかった場合、相続税だけでなく、本来払わなくてよかった、利子に相当する「延滞税」や、罰金のような性質をもつ「加算税」まで納付する必要が生じてしまいます。
ただ、相続税は全ての人にかかるわけではなく、遺産総額が基礎控除額を超えていたり、配偶者控除やその他特例制度を利用する場合に必要となるもので、相続税がかからないと分かっている人はこの10ヵ月という期限を気にしなくても大丈夫です。
相続税には、次のような基礎控除が設けられています。
遺産総額がこの基礎控除額以下であれば、相続税はかからず申告も必要ありません。
遺産総額が基礎控除を超えた場合には、配偶者控除などの適用可能な控除制度や特例制度がないか確認します。計算間違いや申告漏れがあるとペナルティが課されることもあるので、税理士に相談しましょう。
相続税について詳しくは「相続税の基礎知識|相続税の対象になる財産と計算方法、控除額、申告と納税の仕方【税理士監修】」を参照してください。
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1年以内以内が期限の主な手続きについて説明していきます。
故人は、遺言書で自己の財産を自由に処分できますが、法律上、配偶者・子・親といった一定の法定相続人には、一定割合の故人の財産の承継(遺留分)が保障されています。これらの人が、遺留分を侵害している人に対して請求することを遺留分侵害額請求といいます。
遺留分侵害額請求の期限は、相続開始および遺留分侵害の事実を知ってから1年以内です。ただし、遺留分侵害の事実を知らなくても相続開始から10年が経過してしまうと請求できなくなります。
遺留分については「遺留分割合をケース別に説明!代襲相続の孫、養子、兄弟、遺言書あり等」を参照してください。
▼相続手続きは一人で悩まず専門家に相談しましょう▼3年以内が期限の主な手続きについて説明していきます。
令和6年4月1日から相続登記の義務化され、相続によって不動産を取得した相続人は、相続により所有権を取得したことを知った日から3年以内に相続登記の申請をしなければならないこととされました。
この法改正の前、過去に相続された不動産についても義務化の対象になりますので、まだ完了していない方は注意しましょう。
相続等により所有権を取得したことを知った日から3年以内に、正当な理由がないのに申請を怠ったとき、10万円以下の過料の対象となりますので忘れずに手続きをおこないましょう。
生命保険の保険金請求の時効は3年と定められています。
故人が生命保険に加入していた場合、生命保険会社に被保険者死亡の旨を連絡し、契約内容を確認し、保険会社に指定された必要書類を提出すれば、保険会社の支払い可否判断の終了後、保険金が支払われます。
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期限はありませんが、手続きをしないデメリットとして、使っていない光熱費や、通信費も基本料金がかかってしまいます。早めに解約や名義変更手続きをおこないましょう。
| 内容 | 手続き | 手続き先 |
|---|---|---|
| 公共料金(水道、電気、ガス) | 名義変更・解約 | 各社 |
| 携帯電話、インターネット回線 | 解約 | 各社 |
| Webサービス | 名義変更・解約 | 各社 |
| 固定電話 | 名義変更・解約 | 各社 |
| NHK | 名義変更・解約 | NHK |
| 運転免許証 | 返納(更新期限が来れば自動的に失効) | 警察署 |
| パスポート | 届出(期限切れのものは手続きの必要なし) | パスポートセンター |
| クレジットカード | 解約 | 各社 |
以上、主な相続手続きの期限やデメリットについて解説してきました。最後にこの記事のポイントをまとめます。
遺産相続には多くの手続きが必要になると同時に、それぞれの期限を意識することの重要です。家族が亡くなったあと、相続人がやるべき一般的な相続手続きの流れとともにその期限にも注意して手続きを進めましょう
手続きが遅れてしまって延滞税などのペナルティを受けないよう気を付けましょう。
仕事があったり、子育てに忙しかったりすると、なかなか手続きに時間を割くのが難しい場合もあります。そのようなときは、専門家に手続きを依頼しましょう。「いい相続」では、相続に強い行政書士や税理士を紹介しています。お気軽にお問い合わせください。
また、手続きに役立つリストをダウンロードいただけますので是非ご利用ください。
▼実際に「いい相続」を利用して、行政書士に相続手続きを依頼した方のインタビューはこちら
ご相談される方のお住いの地域、遠く離れたご実家の近くなど、ご希望に応じてお選びください。
掲載している相談事例は、「いい相続」で過去にお受けしたご相談内容をもとに、個人が特定されないよう匿名化・一部編集したうえで要約したものです。実際に必要な手続きや相談先は、お客様の状況により異なるため、詳しくは専門家や相談窓口へご確認ください。
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
杉原様は、先日ご主人を亡くされ、初めての相続手続きに直面していました。故人の遺言書がないため、妻と2人の子供の3名で相続を進める必要がありました。不動産の名義変更や銀行口座の手続きが必要であることは理解しているものの、どこから手をつけるべきか分からず不安を感じていました。また、過去に司法書士に相談した経験があるものの、今回は比較検討する余地も考えているようでした。
いい相続では、まず必要な手続きを整理し、どの順番で進めるかをご案内しました。特に、遺産分割協議書の作成や不動産名義変更の手続きについては、行政書士の無料相談を通じて確認するようお勧めしました。これにより、手続きの手順や必要書類について明確にし、スムーズに進められるようサポートしました。
相談者は、配偶者の意識が戻らない状況で、死亡危急時遺言を作成する必要に迫られていました。大和証券に4000万円の資産とマンションの共有名義があり、法的な手続きを急ぐ必要があると感じていましたが、本人が口頭で遺言を残す余裕がないため、どのように進めるべきか不安を抱えていました。
いい相続では、相談者の緊急性を考慮し、適切な事務所の確認を行い、行政書士と司法書士を紹介しました。無料相談を通じて、今後の手続きの流れや確認すべき点を整理する第一歩として案内しました。
ご相談者は、母親が他界したため、相続手続きを進める必要がありました。相続人は複数で、遺産には不動産と銀行預金が含まれています。過去に父親の相続手続きで不動産屋に遺産分割協議書を作成してもらった経験があるものの、今回は手続きが進まず、特に不動産の名義変更と遺産分割協議書の作成に不安を感じていました。遺言書はなく、親族間の話し合いは問題なく進む見込みです。
いい相続では、相続手続きの流れを整理し、何を優先すべきかを確認するために、行政書士との無料相談をご案内しました。この相談を通じて、名義変更に必要な書類の確認や、手続きの進め方を具体的に整理できるようご案内しました。また、専門家の費用についても比較検討できるようアドバイスしました。
相談者は、10年前に亡くなった父親名義の自宅と田畑の相続手続きを進めたいと考えていました。しかし、以前依頼した近隣の行政書士が対応に遅れ、その後も進捗が見られないため、依頼をキャンセルし、新たな依頼先を探していました。相続人は相談者を含む複数の子どもで、遺産分割協議には問題がない状況でした。
いい相続では、まず相談者の手続き状況を整理し、行政書士に依頼することで、確実に進められるよう案内しました。無料相談を通じて、近隣の行政書士の事務所で対応可能か確認し、適切な専門家とつなぐ手配をしました。
相談者は亡くなった父親の相続手続きを進める中で、相続財産が基礎控除を超えることが予想され、相続税の申告が必要になることを心配されていました。また、複数の不動産を所有しているため、その名義変更の手続きの順序や必要書類についても不安を抱えていました。相談者と妹が相続人として話し合いを進める予定ですが、具体的に何から始めれば良いのか分からず戸惑っていました。
いい相続では、相続税の申告を含めた全体の手続きの流れを整理し、税理士との無料相談を通じて、次に確認すべきことや相談に持参すべき書類などを具体的に案内しました。これにより、相続税の申告期限内でのスムーズな手続きが期待できるよう、税理士に相談するステップを提案しました。
相談者は父親の相続で、不動産や預金、証券、生命保険などの財産があるものの、相続税の申告が必要か判断に迷っていました。遺言書はなく、相続人は母親と長女で、話し合いは問題なく進められる状況でした。試算した結果、相続財産が4000万円を超えるため、税理士との面談を希望されていました。
いい相続では、相続税申告が必要かどうかの確認と、必要であれば税理士との専門的な相談を進めるためのサポートを行いました。相続税申告の流れや手続きについても、税理士を通じて具体的なアドバイスを提供しました。
相談者の母親が亡くなり、相続手続きが必要となりました。相続財産には不動産や預貯金が含まれ、基礎控除を超える見込みであるため、相続税の申告が必要です。相談者は準確定申告を自力で進めていますが、相続税申告に関しては費用を抑えたいと考えています。既に1社から見積もりを取ったものの、遠方の事務所で費用も高額だったため、近場での相談を希望していました。
いい相続では、相談者の状況をヒアリングし、費用を抑えるための方法を整理しました。税理士との無料相談を案内し、具体的な費用見積もりを取得するための第一歩を提供しました。相談者には、税理士による詳細な見積もりを受けることで、手続き全体の費用を確認するようご案内しました。
相談者は、お父様の相続に伴い借地上の建物の名義変更を進める必要がありました。相続人は相談者とお姉様で、遺言書はなく、相続税の心配はありませんでしたが、相談者は相続手続きに初めて臨むため、どの書類を準備すべきか戸惑っていました。また、建物の名義変更以外に特に心配事はありませんでしたが、手続きを円滑に進めるために専門家の助けを求めていました。
いい相続では、まずは行政書士の先生と面談を調整し、名義変更に必要な書類や手続きの流れを相談できるよう案内しました。事務所での無料相談を活用し、手続きの全体像を把握した上で、次に進むべきステップを整理することをお勧めしました。
相談者は、姉とともに父親の相続手続きに取り組んでいました。父親の遺言書はなく、相続財産は不動産のみという状況です。以前、母親の相続時に利用した司法書士がいたものの、今回はオンラインで手続きが完結する安価な事務所を希望していました。特に、通う必要がなく、郵送で手続きを進められる点を重視していました。
いい相続では、オンラインで手続きが完結する事務所を紹介し、費用感の見積もりを提供しました。司法書士とのやり取りを電話やメールで進める方法を提案し、効率的に手続きが進むよう案内しました。
相談者は母親が亡くなったことに伴い、相続手続きを進める必要があるが、何から手をつけて良いかわからず困っていた。特に不動産の名義変更と戸籍収集が手間取っており、これらに関する手続きが初めてで不安を感じていた。相談者は葬儀社が紹介する士業と比較検討する中で、丁寧に対応してくれる専門家を求めていた。
いい相続では、相談者の不安を解消するために、相続手続き全体の流れを整理し、特に不動産名義変更と戸籍収集の手続きを詳しく説明した。行政書士によるサポートが有効であることを伝え、具体的な手続きの進め方を案内し、無料相談を通じて次のステップを確認できるよう支援した。
相談者の父親に法務局から未登記の農地に関する封書が届き、名義変更手続きを求められました。この農地を所有したいとのことですが、書類には詳細が記載されておらず、どのように手続きを進めるべきか分からず困っていました。特に農地が未登記のままであることが問題となっていました。
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相談者は、父親が亡くなった後の相続手続きを進める中で、何から手をつけてよいかわからず困っていました。父親名義の不動産が2件と銀行預金が遺産として残されており、相続人は相談者自身と母、姉です。遺言書はなく、手続きを進めるうえでの不安は特にないものの、具体的な戸籍収集や遺産分割協議書の作成、名義変更の手続きが必要でした。
いい相続では、まず相続手続きの流れを整理し、相談者にとって何が最優先かを明確にしました。そのうえで、戸籍収集や遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更についてまずは行政書士との対面相談をご案内しました。無料相談を通じて、必要書類や次のステップを確認し、安心して進められるようサポートしました。
相談者の方は、最近配偶者を亡くされ、不動産名義変更の手続きを進める必要がありました。相続人は相談者と子供2人で、遺産分割協議は既に完了していましたが、初めての士業相談に対する不安と無料相談の信頼性について心配されていました。相談者は自ら手続きを進める意思はなく、専門家への依頼を検討していました。
いい相続では、相続手続きの流れや必要書類を整理し、無料相談の一般的な利用方法を説明しました。行政書士による無料相談を手配し、安心して手続きを進められるよう案内しました。特に、不動産名義変更に必要な書類や手続きについて具体的に確認していただくようご案内しました。
相談者は、故人の相続財産として不動産と金融資産を合わせて1億円ほどを想定しており、相続税の申告が必要かどうか判断に迷っていました。相続登記や戸籍収集は司法書士に依頼済みで、相続人間の協議も問題なく進んでいる状況です。しかし、具体的な相続税額の算出と申告期限に不安を抱えていました。
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相談者はご主人の相続で不動産名義を息子さんに変更したいと考えており、すでに戸籍と印鑑証明書の取得を済ませていました。しかし、過去に依頼した司法書士との連絡が取れず、手続きが進まずに困っていました。相続人は配偶者と複数の子供で、遺産分割協議の必要性に気づいていない様子でした。
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相談者は父親の相続手続きを進めるにあたり、戸籍収集や遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更など、何から手をつけるべきかわからず困っていました。相続人は母親と相談者を含む複数の子供で、遺言書は残されていませんでした。相続財産は不動産と銀行預金、生命保険で、基礎控除の範囲内に収まる見込みでしたが、手続きの進め方に不安を感じていました。
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相談者は母親の相続において、実家が空き家となっており、弟が売却を望んでいないため、相続の方向性に悩んでいました。相続財産には不動産と3千万円台の預金、投資信託が含まれており、相続税申告が必要かどうかも不明確で不安を抱えていました。さらに、相続人は兄弟であり、遺言書がない状態でした。
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相談者は、お母様の相続を受けた際に、弟様と2人で不動産の名義変更を進める状況でした。香川県にある不動産を相続するため、相談者は東京在住ながらも現地で手続きを進める必要がありました。話し合いは問題なくできるものの、不動産の名義変更手続きに関しては初めての経験であり、どのように進めるべきか分からず悩んでいました。
いい相続では、このようなケースに対し、行政書士を通じて遺産分割協議書作成と名義変更の手続きについて整理することをお勧めしました。無料相談を通じて、必要な手続きや書類について詳しくご案内し、今後の手続きがスムーズに進むようサポートいたしました。
相談者は、姉が亡くなったことに伴い、相続手続きを進める必要がありました。遺言書がない状態で、預貯金の解約手続きをどのように進めればよいのか分からず、初めての相続手続きに不安を抱えていました。相続人は相談者を含め複数で、複数の姪とのコミュニケーションは円滑に行える状況でしたが、具体的な手続きに関する知識が不足しているため、専門家の支援を求めていました。
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