預貯金5000万円の相続税申告に不安
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
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相続税とは、亡くなった人からもらい受けた財産にかかる税金のことです。
相続税の役割は、お金持ちの家が代々そのままずっとお金を持ち続ける、というような格差を縮小させ、税金として徴収することで社会のために使う、という目的があるのです。
社会をより良くするためとはいえ、やはりもらえるお金が減るのはイヤだと思うものですよね。
この記事では、相続税はいくらからかかるのか?という疑問に対してわかりやすく説明していきます。
相続税は遺産を相続することになった人、全員にかかるわけではありません。
相続税は、遺産の課税価格が基礎控除額を超えたらかかります。
ここで、急に「基礎控除額」という見慣れぬ言葉が出てきましたが、相続税を知る上では欠かせない言葉なので、是非理解しましょう。
基礎控除額は以下の計算式で算出できます。
例えば、法定相続人が2人だった場合は4200万円が基礎控除額です。
式:600万円×2人=1200万円 3000万円+1200万円=4200万円
この例で言うと、遺産が4200万円を超えたら相続税がかかる可能性が出てきます。4200万円以下であれば相続税はかかりません。
つまり、基礎控除額を超えなければ無税です。
では、この計算式の法定相続人の数は、いったい誰のことを数に入れることができるのでしょうか。
法定相続人の数が多いほど基礎控除額が大きくなるわけですから、ここもしっかりとルールが定められています。
以下の相続の順位の図を見てください。
まず、亡くなった方に配偶者がいる場合(戸籍上の夫婦であることが条件)は、その方が法定相続人となります。配偶者以外の法定相続人には順位が決められており、上の順位の人が相続するときは下の順位の人は法定相続人になることができません。
亡くなった方に子どもがいる場合は、その子どもが第1順位の法定相続人になります。子どもが被相続人よりも先に死亡している場合は孫が第1順位となり、孫も死亡している場合はひ孫が第1順位の相続人となります。これを「代襲相続」と言います。
子どもがいない場合は、直系尊属である父と母が第2順位の法定相続人となります。父や母がいない場合で、祖父母が生きていれば祖父母が第2順位の法定相続人になります。養親であった場合も同様です。
子も父母もいない場合は、兄弟姉妹が第3順位の法定相続人となります。この場合も、相続開始時にすでに兄弟姉妹が亡くなっていれば、その子どもである甥や姪が代襲相続人になります。
法定相続人の人数の数え方を間違えてしまうと、基礎控除額の計算を誤ってしまうので注意が必要です。
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では、基礎控除額と比べるための、遺産の課税価格はどのように出すのでしょうか。
それには、まず相続税を計算する上で、何を遺産に含めるのかを知る必要がありますので解説していきます。
この図のプラスの財産とマイナスの財産とは、イメージ通り、プラスとはもらえるお金を表しています。一方、マイナスの財産は借金やローンなど返済しなくてはならないものです。
つまり、故人が持っていたお金以外にも故人が返さなくてはならないお金も遺産となるのです。
故人が生前贈与したものでも遺産に持ち戻しをする場合があります。
故人が亡くなる前の一定の期間生前贈与していたものや、相続時精算課税制度を使って生前贈与していたものも遺産の課税価格に含めます。
相続が発生したときに、被相続人が亡くなる前の3年の間に贈与した財産を相続財産として持ち戻し、相続税の計算に含めます。この持ち戻しの期間は、今までは3年でしたが、令和6年1月1日以降から7年に延長されます。
相続時精算課税制度とは、親から子や孫へ生前贈与をおこなった際に、贈与ではなく相続を生前からおこなったことにする制度で、受け取った額の合計が2,500万円を超えるまで贈与税が非課税となります。令和6年1月1日以降は、この制度を使うと年間110万円の基礎控除が受けられます。
生前贈与については「生前贈与とは?失敗しないための基礎知識をわかりやすく解説」で詳しく説明しています。
相続税を計算する上で、遺産に含めなくてよいものもあります。
お墓や仏壇、神棚など祭祀で使うものは相続税がかかりません。ただし、金のおりん、金の仏像など、骨とう的価値があるなど投資の対象となるものや、商品である場合は相続税の対象となる遺産に含まれます。
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もし、基礎控除額を超えてしまっても、まだがっかりするのは早いのです。
相続税には、納税額を減らせる特例や税額控除がありますので、賢く活用しましょう。ここでは代表的なものを紹介します。
配偶者の税額軽減(配偶者控除)は、配偶者が相続や遺贈によって取得した相続財産の取得額のうち、1億6,000万円か配偶者の法定相続分のいずれか多い金額まで、相続税がかからずに相続できる制度です。
1億6,000万円という大きな金額ですので、つい、配偶者に全部相続しまえばいいと簡単に考えてしまいがちですが、二次相続などを考えたときに不利になる場合もありますので気を付けましょう。
配偶者の税額軽減については「相続税の配偶者控除は1億6000万円まで非課税の方法!要件や必要書類、計算例やデメリットも解説」で詳しく説明しています。
不動産を相続する場合は、相続金額が大きくなってしまいます。でも、小規模宅地等の特例は、相続税評価額を最大で80%(貸付事業用宅地の場合は50%)減額することができる、節税効果がとても大きい制度です。
小規模宅地等の特例については「小規模宅地等の特例とは?土地の評価額を最大80%減額?!適用要件や注意点までわかりやすく解説」で詳しく説明しています。
相続人が満20歳未満の場合、10万円×満20歳になるまでの年数で計算した金額を控除できる制度です。
相続人が障害者の場合、その障害者が相続開始の時から起算した年数1年10万円(特別障害者の場合20万円)×満85歳になるまでの年数で算出された金額が控除額になるものです。
障害者控除については「相続税の障害者控除に必要な要件と控除額の計算方法をわかりやすく解説」で詳しく説明しています。
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相続税はいくらからかかる?いくらから無税?という問いについては、基礎控除額を超えたら相続税がかかり、基礎控除額を超えなければ無税です。
もし、基礎控除額を超えてしまっても相続税を減らせる特例や控除を使えれば納税額を抑えることができます。
でも、自分はどんな制度が使えるのかどうか見極めるのはかなり骨が折れる作業です。また、節税効果のある制度を知らずに多い額を納税してしまっても、税務署はそれを教えてくれることはないのです。
しかも、相続税の計算は相続を開始して10ヵ月以内におこなうのであまり猶予がありません。是非専門家に依頼することを検討してみてください。
いい相続では相続税申告の経験豊富な税理士をご紹介していますので、気軽にご相談ください。
また、相続手続きを得意とする専門家もご紹介していますので、相続でお困りの際にはいい相続へ一度ご連絡ください。
▼実際に「いい相続」を利用して、税理士に相続税申告を依頼した方のインタビューはこちら
ご相談される方のお住いの地域、遠く離れたご実家の近くなど、ご希望に応じてお選びください。
掲載している相談事例は、「いい相続」で過去にお受けしたご相談内容をもとに、個人が特定されないよう匿名化・一部編集したうえで要約したものです。実際に必要な手続きや相談先は、お客様の状況により異なるため、詳しくは専門家や相談窓口へご確認ください。
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
相談者は、亡くなった母の相続手続きを進めるにあたり、父から母に不動産名義が変更されたか不明であることに困っていました。また、不動産と銀行預金の総額が相続税の基礎控除額を超えるかどうかも判断できず、不安を抱えていました。相続人は相談者と妹の2名で、遺言書がないため、今後の手続きにどう進むべきか悩んでいました。
いい相続では、まず不動産の名義確認と相続税の有無を確認するための手続きについて整理しました。無料相談を通じて、必要な戸籍収集や遺産分割協議書の作成方法を案内し、行政書士と司法書士を相談先として紹介しました。これにより、相続手続きの流れを具体的に把握し、安心して進める準備を整えました。
相談者は父親が亡くなり、相続手続きを進める必要がありましたが、不動産の価格がわからないため相続税申告が必要か判断できずに困っていました。相続人は母と相談者の二人で、遺言書はなく、戸籍収集だけは自力で行っていました。不動産と銀行口座の手続きも含めて相談を希望されていました。
いい相続では、相談者が相続税の基礎控除範囲内に収まるかどうか確認できるよう、不動産価格の判断基準として固定資産税の納税通知書の確認を案内しました。また、手続きの流れや必要な書類について行政書士との面談を調整し、具体的な進め方を整理できるようサポートしました。
相談者は、亡くなった叔父の相続手続きを進める中で、法定相続情報一覧図の作成と不動産名義変更に困っていました。相続人は母親1人で、戸籍収集を一部進めたものの、一覧図の作成が難しく感じていました。また、不動産が2件あり、相続税申告の可能性があるため、知人の税理士に相談することも検討していましたが、依頼はまだしていない状況でした。
いい相続では、行政書士を紹介し、法定相続情報一覧図の作成や不動産名義変更の手続きを整理しました。次に確認するべきは、相続税の申告が必要かどうかの判断で、専門家と連携しながら進めることをご案内しました。
相談者は亡くなった父親の相続手続きを進める中で、相続財産が基礎控除を超えることが予想され、相続税の申告が必要になることを心配されていました。また、複数の不動産を所有しているため、その名義変更の手続きの順序や必要書類についても不安を抱えていました。相談者と妹が相続人として話し合いを進める予定ですが、具体的に何から始めれば良いのか分からず戸惑っていました。
いい相続では、相続税の申告を含めた全体の手続きの流れを整理し、税理士との無料相談を通じて、次に確認すべきことや相談に持参すべき書類などを具体的に案内しました。これにより、相続税の申告期限内でのスムーズな手続きが期待できるよう、税理士に相談するステップを提案しました。
相談者は、義兄の相続手続きで相続税の基礎控除額を超える可能性があり、税金対策について不安を抱えていました。相続財産には不動産や預貯金、生命保険が含まれており、合計で基礎控除額を超えそうな状況でした。相続人は義母1人で、判断能力に問題はありませんが、相続税申告をどのように進めるべきか悩んでいました。
いい相続では、まず相続財産と基礎控除の確認を行い、税理士が相続税申告に関するアドバイスを提供することをご案内しました。無料相談を通じて、相続税申告の流れと必要書類を整理し、具体的な対策を税理士と一緒に考えるよう案内しました。
相談者は、父親が他界した後、相続手続きが進んでおらず、特に相続税申告の必要性について確認したいと考えていました。不動産、複数の銀行口座、証券、外貨預金を含む遺産があり、相続人同士での協議は問題なく進められるものの、二次相続を見据えて税理士の意見を求めていました。相続税の基礎控除を超えるかどうかも心配されていました。
いい相続では、相談者の状況を整理し、相続税申告の必要性や具体的な手続きを確認するために、税理士との面談を調整しました。専門家の助言を受けることで、手続きを円滑に進めるための第一歩を踏み出すことができました。
相談者は父親の相続に際し、不動産を自分と弟の共同名義にしたいと考えていました。しかし、具体的な手続きや必要な書類について不明点が多く、どこから手をつければよいか悩んでいました。また、相続財産の合計が基礎控除額を超えるかどうかも不安で、詳細な見積もりが欲しいとのことでした。
いい相続では、まず不動産の名義変更に関する手続きの流れを整理し、必要な書類や手続きの順序を確認しました。さらに、相続税申告の必要性については税理士、手続き面は行政書士と司法書士を相談先としてご案内しました。無料相談を通じて、手続きの優先順位を明確にし、安心して進められるようサポートしました。
相談者は父親の相続で、不動産や預金、証券、生命保険などの財産があるものの、相続税の申告が必要か判断に迷っていました。遺言書はなく、相続人は母親と長女で、話し合いは問題なく進められる状況でした。試算した結果、相続財産が4000万円を超えるため、税理士との面談を希望されていました。
いい相続では、相続税申告が必要かどうかの確認と、必要であれば税理士との専門的な相談を進めるためのサポートを行いました。相続税申告の流れや手続きについても、税理士を通じて具体的なアドバイスを提供しました。
相談者は母親が亡くなり、相続が発生した状況で、口座解約後の8000万円を含む資産があることから、相続税申告が必要と考えていました。しかし、どのように手続きを進めて良いか分からず、初めての相談でした。また、遺言書がなく、兄弟間での話し合いに問題はないものの、相続税の基礎控除を超える可能性があり、不安を抱えていました。
いい相続では、税理士をご紹介し、相続税申告に向けての必要な手続きや確認事項を整理しました。専門家の助言を得ることで、安心して次のステップに進めるようサポートしました。
相談者の母親が亡くなり、相続手続きが必要となりました。相続財産には不動産や預貯金が含まれ、基礎控除を超える見込みであるため、相続税の申告が必要です。相談者は準確定申告を自力で進めていますが、相続税申告に関しては費用を抑えたいと考えています。既に1社から見積もりを取ったものの、遠方の事務所で費用も高額だったため、近場での相談を希望していました。
いい相続では、相談者の状況をヒアリングし、費用を抑えるための方法を整理しました。税理士との無料相談を案内し、具体的な費用見積もりを取得するための第一歩を提供しました。相談者には、税理士による詳細な見積もりを受けることで、手続き全体の費用を確認するようご案内しました。
相談者の方は、配偶者の相続が発生した状況で、銀行預金や生前贈与の扱いについて悩んでおられました。特に、生前贈与した数百万円が相続財産として加算されるかどうかが不明であり、相続税申告に対する不安を抱えていました。また、相続人は複数で話し合いに問題はないものの、相続財産が4800万円を超える可能性が高く、税理士のサポートを希望していました。
いい相続では、財産状況の整理を行い、相続税申告に必要な書類や手続きについて専門的な助言を提供するため、税理士との無料相談をご案内しました。初めての税理士相談であったため、相談内容に応じて、次に確認すべき事項を整理し、具体的な手続きの流れを理解していただくようサポートしました。
相談者は父親の他界に伴い、相続税申告と不動産の処分に悩んでいました。特に、東京在住であるため鹿児島県にある実家や畑、山林、貸家の空き家状態が気掛かりでした。相続財産としては、銀行預金や証券、金、生命保険などもあり、全体の相続手続きに不安を抱えていました。
いい相続では、不動産の売却可否や処分方法についての相談と、相続税申告の手続きを整理するため、税理士による無料相談を案内しました。相談を通じて、財産全体の把握と必要な手続きを確認し、次のステップとして税理士の専門的な支援を受ける流れを整えました。
相談者は父親の相続発生に伴い、不動産の名義変更と遺産分割協議書のチェックに悩んでいました。相続財産としては不動産と2千万円台の銀行預金があり、相続税の申告が必要かどうかも判断できない状況でした。また、相続時精算課税制度についても理解が不十分で、具体的な手続きを進める上で不安を感じていました。
いい相続では、相談者の不安を解消するために、まず行政書士による遺産分割協議書のチェックを受け、相続税申告の必要性は税理士に確認することを案内しました。さらに、専門家の無料相談を活用し、相続時精算課税制度についても具体的なアドバイスを受けるよう提案しました。
相談者は、妻を亡くした後の相続手続きで、相続税の基礎控除を超えるか不安を抱えていました。銀行口座が3つあり、合計で控除額の4200万円ギリギリになる可能性があるとのことでした。また、遺言書の内容がまだ確認できておらず、お墓の費用が控除対象外であることを知り、さらに不安を感じていました。
いい相続では、相続税の申告に関する不安を整理するため、税理士への無料相談を案内しました。相談を通じて、控除対象や認められる経費について確認し、相続税の発生有無の判断材料を提供しました。
相談者は、お父様の相続に関して手続きが進まず、不動産や証券を含む遺産の総額が1億円を超えそうな状況で、相続税の申告が必要かどうか判断に悩んでいました。相続人は配偶者と子供3人の計4名で、遺言書はなく、相続人間での話し合いは問題なく進む見込みですが、手続きに関する具体的な進捗はありませんでした。
いい相続では、相続税申告の期限が10ヶ月以内であることを踏まえ、まず相続専門の税理士に相談することをご案内しました。税理士との無料相談を通じて、手続きの流れや必要書類、費用の見積もりを具体的に確認できるよう手配しました。
相談者は父親の相続を進めており、相続登記や戸籍収集などの手続きは完了していましたが、不動産の評価額の算出方法がわからずに税申告に困っていました。相談者は兵庫県内の不動産を含む7000万円相当の財産を相続しており、基礎控除を超える可能性があるため、正確な評価額の算出が必要でした。
いい相続では、税申告に関する不安を解消するために、相続を専門とする税理士を紹介しました。税理士との面談により、不動産の評価額の算出方法を確認し、適切な税申告の進め方を整理することができました。無料相談を通じて、税務の専門家が直接サポートすることで、安心して手続きを進めることができるようになりました。
相談者は、故人の相続財産として不動産と金融資産を合わせて1億円ほどを想定しており、相続税の申告が必要かどうか判断に迷っていました。相続登記や戸籍収集は司法書士に依頼済みで、相続人間の協議も問題なく進んでいる状況です。しかし、具体的な相続税額の算出と申告期限に不安を抱えていました。
いい相続では、相続税申告に向けた財産評価や税額の見積もりを整理し、早急に税理士との無料相談をご案内しました。相談を通じて、税理士から具体的な手続きの流れや費用の見積もりを確認することで、スムーズな相続税申告をサポートしました。
相談者は、お母様の相続において相続税申告の期限が迫る中、自力で手続きを進めようとしていました。しかし、銀行預金や不動産の評価額、不動産の名義変更についての手続きに不安を感じておられました。遺産分割協議書の作成や相続税申告も必要で、専門家への相談を希望されていました。
いい相続では、まず相続税申告や不動産名義変更に関する手続きを整理し、税理士との無料相談をご案内しました。相続税申告に必要な書類の確認や手続きの流れについて具体的に説明し、次に進むべきステップを明確にしました。
相談者は、母親が亡くなった後の相続手続きで、相続人の行方が分からないことに困っていました。自筆遺言書はあるものの、まだ検認をしておらず、相続人の所在が不明なため手続きを進めることができない状況でした。また、東京の不動産の売却も検討しており、全体的な相続税申告に不安を感じていました。
いい相続では、税理士による複数の見積もりを提供し、相談者が適切な専門家を選びやすくするサポートを行いました。次に、相続人の所在確認や遺言書の検認手続きを進めるための具体的なステップを整理しました。