不動産の相続｜相続税評価額の計算や手続き・相続税対策までのおおまかな流れを解説
不動産は遺産の中でも大きな割合を占めることが多いため、相続税対策での利用価値も高くなります。一方で、評価が難しかったり分割しにくいという側面もあります。 不動産の相続に詳しい人でなければ、有効な相続対策をとるのも難しいでしょう。まずは知識を身につけてから、専門家に相談することをおすすめします。 この記事では、不動産の相続税評価額の算出方法や申告方法、相続……
相続税申告
相続税とは
被相続人（故人）から引き継ぐ財産が一定金額を超える場合「相続税申告」が必要です。その計算方法は複雑。さまざまな特例の活用や、不動産の評価は専門知識がないと難しいものです。
相続税申告を正しくおこなわないと、後から税務署の調査が入り追徴課税が課されるリスクも。
相続税について少しでも心配がある場合は、実績のある税理士に相談し確実に手続きをおこないましょう。
「いい相続」ご希望の地域で、相続に強い専門家を無料でご紹介しています。お気軽にご相談ください。
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相続税の未成年者控除とは？適用要件や計算方法などを解説
未成年の相続人でも相続税を納める必要がありますが、未成年は、相続税の未成年者控除を受けることができます。その分、相続税が安くなります。 しかし、控除額や相続税の税額は税務署が計算してくれるわけではなく、税理士に依頼するか、自分で計算して申告しなければなりません。 自分で申告する場合は、適用漏れがないように注意しましょう。税理士に依頼する場合は未成年者控除……
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不動産(土地・建物/家屋・マンション)の相続税評価額の計算方法
土地、建物、マンションといった不動産を相続や遺贈（遺言によって財産を取得させること）によって取得した場合、相続税がかかるかどうかや、いくらかかるのかを計算するために、取得した不動産を相続税評価額で評価しなければなりません。 以下では、不動産の相続税評価額の計算方法について、土地、建物、マンションに分けて、わかりやすく説明します。 この記……
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相続財産調査とは？費用や調べ方、専門家へ依頼したほうが良い場合などを徹底解説
身内が亡くなったとき、遺族は悲しみに浸る間もなくさまざまな業務に追われます。葬儀などが一通り終わった後に、やらなければならないのが相続に関する手続きです。 誰がどれだけ相続するのか、相続税はいくらになるのかを計算するために、まずは相続財産調査をして故人の遺産がどれだけあるのかをきちんと把握しておくことが重要です。 今回は、相続財産調査について、相続財産の……
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相続税の時効は5年か7年！相続税のペナルティについても解説
相続税にも時効はあり、時効期間を経過すると税の徴収権は消滅します。つまり、相続税を納付する必要はなくなります。 しかし、実際時効が成立するケースは少ないでしょう。また、故意でなくても相続税の申告・納付をしなければ、ペナルティが与えられるので注意が必要です。 この記事では、相続税が時効になることを期待する前に知っておくべきことについて、わかりやすく説明しま……
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相続税計算シミュレーションで相続人ごとの相続税額を簡単に知る方法
既に相続が開始している相続人の方も、身近な人に万一のことがあった場合に相続人となり得る推定相続人の方も、または、自分の財産をご家族等に引き継ぐときのことを考えている方も、「相続税がかかるのかどうか？」「かかるとすれば、いくらかかるのか？」といったことが気になるでしょう。 相続税の計算方法をゼロから学習して実際に計算するのは大変ですが、相続税計算シミュレーシ……
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相続税が払えない場合の対処法を解説！延納や物納など
相続財産には相続税がかかります。しかし相続財産の価値のほとんどが、現金や預貯金の以外の財産で占められていた場合は、相続税を支払えなくなってしまうことがあります。 この記事ではそのような場合の対処法について、わかりやすく説明します。 相続税を安くする方法について税理士に相談 まず先に検討すべきは、相続税を安くする方法について、相続税に強い税理士に相談する……
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【必須】相続した不動産を売却した時にかかる税金(所得税・復興特別所得税・住民税・印紙税）について解説
相続した不動産を売却した時には、どのような税金がかかるのでしょうか？ また、その税額はどのように計算するのでしょうか？控除や特例の適用を受けて節税したり、必要書類を提出する必要があるのかなど、気になることがありますよね。 この記事では、このような疑問を解消し、相続した不動産を売却した時にかかる税金を上手に節税するポイントについて説明します。 相続した不……
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相続税の非課税枠｜相続税の基礎控除額と非課税財産
相続税には税負担を軽減するために非課税枠というものが設けられており、それぞれに適用するための条件が設けられています。相続財産と法定相続人の人数によって変わる基礎控除額のほか、さまざまな非課税枠があります。 この記事では、相続税の非課税枠を利用してできるだけ相続税の負担が減らせるよう、相続税の申告要否の判断のしかたや、非課税枠が設定されている財産の種類と適用……
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相続税は電子申告が可能に！e-Taxで提出する際の注意点とは？
税務署の所在地はアクセスが良くないところにあることも。 しかし、平日に行くとなると会社に勤めている人は、わざわざ有休をとって提出をしなくてはならないでしょうか。 インターネットが普及した現代ではWEBで相続税申告ができますので是非活用してください。 この記事はこんな方におすすめ： 相続税の申告をインターネット上でおこないたい方 令和元年1……
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生命保険の非課税枠を活用した相続税の節税対策｜死亡保険金の受取人を誰にするかがポイント
相続税の節税対策のために生命保険を活用する方法があります。生命保険の死亡保険金には、相続税がかからない非課税枠があり、それを活用することで相続税の節税効果が期待できます。 この記事では、生命保険を活用した節税対策の具体的な方法として、生命保険の種類や、生命保険に関連する税金の種類、生命保険金の非課税枠、そして生命保険を活用した生前贈与と相続税対策などについ……
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相続税の納税ミス、少なすぎた！払いすぎた！誤りを正す修正申告と更正の請求手続き方法
相続税の申告は被相続人が死亡したことを知った日（通常の場合は、被相続人の死亡の日）の翌日から10か月以内に行います。 しかし、人が亡くなって相続のための手続きは想像以上にやることが多く、10ヶ月という期間は思ったよりも短いものです。 そんな中、あわてて相続税申告を済ませてホッとしたところで、他にも遺産があることがわかったり、計算方法を間違っていたことに気……
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農地の相続税の納税猶予｜打ち切り、売却、担保、継続届出書
相続した財産には相続税がかかりますが、農地については、一定の要件を満たす場合は、担保の提供等の手続きを経て、相続税の納税が猶予され、さらに一定の要件を満たすことで納税が免除されます。 この記事では、農地にかかる相続税の納税が猶予・免除される要件や手続きについて、わかりやすく丁寧に説明します。 また、この納税猶予の措置は、その農地の20％超を売却した場合や……
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相続税の障害者控除に必要な要件と控除額の計算方法をわかりやすく解説
相続人に障害のある方がいる場合は、相続税の申告の際に、障害者控除（障害者の税額控除）を受けることができます。 障害者控除は、障害者本人だけでは使いきれないほど高額になることもあります。その場合は、扶養義務者であるほかの相続人の相続税額から、控除しきれなかった分を差し引くことができます。 もし障害者手帳などを持っていない場合でも、一定の要件を満たしていれば……
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非上場株式(取引相場のない株式)の相続税評価額の計算方法
非上場株式（取引相場のない株式）は、相続税や贈与税の計算上、どのように評価すればよいのでしょうか？ また、評価明細書はどのように記載すればよいのでしょうか？わかりやすく丁寧に説明します。 この記事を書いた人 ……
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路線価方式による土地の評価方法、路線価図の見方、相続税評価額の計算方法【税理士監修】
遺産の総額を計算する際、重要となるのが土地の評価です。土地の価格は相続財産の大きな割合を占めることが多いため、土地の評価額が相続税の額を左右するといっても過言ではありません。 土地のうち、市街地の宅地については「路線価方式」で評価します。どのように計算するのか、路線価の基礎知識とともに見ていきましょう。 この記事では、路線価に関する基礎知識や路線価……
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土地や株式、預貯金など相続税評価額を自分で計算する方法をわかりやすく解説【税理士監修】
相続税申告が必要か判断したり相続税の額を計算するには、相続財産1つ1つの評価額を算出し、足し合わせる必要があります。 税理士に相続税の申告を依頼する場合でも、まずは大体の金額だけでも知っておきたいのではないでしょうか。土地家屋や預貯金、株式など、相続するケースの多い財産の評価の出し方を確認しておきましょう。 この記事では、路線価図や評価倍率表を用いた土地……
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相続税を申告しないとどうなる？ばれる？税務調査が入る場合は？
相続税を申告しないと、どうなるのでしょうか？ 税務署にばれるのでしょうか？ばれるとすれば、どうしてばれるのでしょうか？ どのような場合に税務調査が入るのでしょうか？ このような相続税申告に関する疑問に対して、わかりやすく丁寧に説明します。 この記事を書いた人 ……
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死亡退職金に相続税がかかる場合と所得税・住民税がかかる場合
お勤めの方や経営者の方が亡くなると、死亡退職金が遺族に支給されることがあります。 そして、死亡退職金には相続税等の税金がかかることがあります。 この記事では、死亡退職金について遺族が知っておくべきことについてわかりやすく説明します。 この記事はこんな方におすすめ： 「死亡退職金について知りたい人」 この記事のポイント： 死亡退職……
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相続税の障害者控除は手帳無しでも可能性有り！扶養者も適用できる場合がある！
障害がある人が、一定の要件を満たす場合に、相続税から一定の額を控除することができます。 障害者手帳をもっていない人や要介護認定を受けていない人でも、適用を受けられる可能性があります。 また、障害がある人の親、兄弟などが納めるべき税額にも適用させることができます。 この障害者控除は、控除額が大きいので、適用漏れがあると損をしてしまいます。 少しでも可能……
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