遺産相続をしたら準確定申告は必要？申告の内容と手続きを解説！【税理士監修】
相続手続きの中には「準確定申告」という手続きがあります。あまり聞きなれないこの準確定申告とはどのようなものなのでしょうか。 人が亡くなると、亡くなった後でも故人の税の申告が必要な場合があります。例えば被相続人の確定申告は、故人の相続人がおこなわなくてはいけません。相続人が被相続人に代わっておこなうこの確定申告のことを、準確定申告と言います。 この記事では……
相続税申告
相続税とは
被相続人（故人）から引き継ぐ財産が一定金額を超える場合「相続税申告」が必要です。その計算方法は複雑。さまざまな特例の活用や、不動産の評価は専門知識がないと難しいものです。
相続税申告を正しくおこなわないと、後から税務署の調査が入り追徴課税が課されるリスクも。
相続税について少しでも心配がある場合は、実績のある税理士に相談し確実に手続きをおこないましょう。
「いい相続」ご希望の地域で、相続に強い専門家を無料でご紹介しています。お気軽にご相談ください。
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相続税配偶者控除で1億6千万円を非課税にする方法とそのデメリット
相続税の計算においては、配偶者は１億６０００万円まで非課税！などと聞いたことはありませんか？ これは、相続税の計算における配偶者控除（配偶者の税額軽減制度）のことを指しています。 ただ、配偶者控除には様々な注意点があり、利用の仕方によっては、かえって相続税が高くなってしまう可能性があります。 ここでは、配偶者控除の内容と、配偶者控除を利用して上手に相続……
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相続税の延滞税がかかる場合と免除される場合、計算方法
期限内に相続税を納付しなければ、延滞税がかかることがあります。 この記事では、延滞税がかかる場合と免除される場合の違いや、延滞税の計算方法、延滞税以外の附帯税（各種加算税）、お金がなくて相続税を納付できない場合の対処法（延納、物納）等について説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の重加算税の要件・税率・計算方法、配偶者控除の適用可否
相続税について重加算税が課されるのは、どのようなケースでしょうか？ また、重加算税の税率は何％で、どのように計算するのでしょうか？ 重加算税が課されるケースにおける修正申告では、配偶者控除の適用を受けることはできるのでしょうか？ この記事では、相続税の重加算税についてご説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の追徴課税を受ける前に知っておくべき事
期限内に相続税を申告しなかったり、申告した内容に漏れがあった場合には、追徴課税がなされることがあります。 この記事では、相続税の追徴課税について説明したうえで、追徴課税を免れる方法について説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の修正申告が必要なケースとペナルティー、加算税と延滞税
この記事はこんな方におすすめ： これから相続税の申告をする方・相続税申告後に新たに財産が見つかった方 申告内容間違いや申告漏れがあると税務署の実地調査の対象にされやすい 相続税の修正申告で追加納税した場合、過少申告加算税と延滞税などのペナルティーが課される 税務署からの指摘前に、自主的に修正申告をした場合、過少申告加算税は免除 ……
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相次相続控除で相続税を安くするために絶対に知っておくべき10のこと
父が亡くなり、遺産を相続した母がすぐに亡くなった場合のように、相次いで相続が生じた場合に、度々相続税を支払うはめになってしまいます。 そのような場合には、相次相続控除の適用を受けることで、相続税を安くすることができる場合があります。 相次いで大切な人を亡くしてしまった心の痛みに加えて、余計な相続税まで支払うはめにならないよう、相次相続控除の仕組みをし……
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遺贈にかかる税金は相続税だけではない！基礎控除や計算方法を説明
遺贈を受けた人や、遺贈によって財産を譲与しようと考えている人にとって、「遺贈すると、どのような税金が、いくらかかるのか」ということが気になるのではないでしょうか？ そこで、この記事では、遺贈にかかる税金についてわかりやすく説明します。 この記事を書いた人 ……
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借家権割合とは？賃貸住宅が相続税対策に有効な理由をわかりやすく説明
賃貸住宅が相続税対策に有効な理由を理解するためには、「借家権割合」について知っておく必要があります。 この記事では、借家権割合についてわかりやすく説明したうえで、さらに賃貸住宅が相続税対策に有効な理由についてもわかりやすく説明します。 この記事を書いた人 ……
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借地権割合を使って借地権や貸宅地の相続税評価額を計算する方法
相続税や贈与税の税額を計算するには、相続財産や贈与財産の相続税評価額を計算しなければなりません。 借地権や貸宅地（底地）、貸家建付地を相続したり、贈与を受けた場合は、どのようにして相続税評価額を計算すればよいのでしょうか？ それには借地権割合を使います。 この記事では、借地権割を使って、借地権や貸宅地の相続税評価額を計算する方法をわかりやすく説……
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相続税対策で無駄なく節税するために知っておくべきすべてのこと
相続税対策には色々な方法があることは何となく知っていても、自分にとってどの方法が最も効果的な相続税対策なのか判断できる方は、専門の税理士以外ではそうはいないでしょう。 この記事では、相続税対策の仕組みを分かりやすく解説したうえで、具体的な相続税対策を網羅的に説明します。各相続税対策が、どのような人に向いて、どのような人に向いていないのかについても、説明しま……
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生命保険に相続税がかかる場合と計算方法・生命保険による相続税対策
もしもの場合に、大切な人がお金に困らなくて済むように、生命保険に加入している人はたくさんいます。 しかし、生命保険金には相続税などの税金が課せられ、必ずしも全額が受取人に渡るわけではありません。 それでは、生命保険金には、どのような場合にどのような税金が課せられるのでしょうか？ また、税額はどのように計算すればよいのでしょうか？ 生命保険を相続税対策……
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代償分割により相続税を節税して贈与税も課税されないようにする方法
遺産のほとんどが不動産というケースは相続においてよく見られます。 不動産が分割しにくい財産であることから最も揉めやすいケースの一つです。 特に、不動産を共有（共同で所有すること）状態で相続してしまうと、相続人の代だけでなく、相続人の子の代まで共有状態が続く可能性があり、後々のトラブルにつながりかねません。 そのような場合に、「代償……
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相続税の税務調査の実態と対策〜何年後？通帳やタンス預金も対象？
相続税の税務調査の連絡が来ると、申告内容に誤りがあったのではないかとか、追徴課税を受けるのではないかと心配になるかと思います。 この記事では、相続税の税務調査の実態について、税務調査に際してとるべき対策について説明します。 また、そもそも税務調査を受けないようにするためには、どうすればよいかということについても併せて説明します。 ……
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相続税に強い税理士の選び方と費用の相場、相談から申告までの流れ
相続税の基礎控除額を超えて遺産がある場合は、相続税がかかります（相続税の基礎控除については「相続税の基礎控除額の計算方法と控除額を増やして節税する実践的な方法」参照）。 相続税の基礎控除額が2015年の法改正によって減額になったため、相続税の課税対象となるケースが増えています。 この記事では、相続税の申告手続きに当たって、税理士を選ぶ際に必要な情報を……
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子供にかかる相続税の計算方法と早見表を紹介！効果的な相続税対策も
親が亡くなって子供が遺産を相続することになった場合に、相続税はいくらかかるのでしょうか？ この記事では、子供にかかる相続税の税額の計算方法の説明に加えて、相続税額が一目でわかる早見表と、効果的な相続税対策についても併せてご紹介します。 この記事を書いた人 ……
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貸宅地とは。評価方法と貸家建付地との違い、貸宅地による相続税対策
人に貸している宅地（貸宅地）にかかる相続税は一定の割合が控除されます。 つまり、宅地を貸している場合は、貸していない場合よりも相続税が安くなるということです。 この記事では、貸宅地について、宅地の所有者や、その相続人が知っておくべき知識を分かりやすく説明します。 是非、参考にしてください。 この記事を書いた人 ……
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貸家建付地の相続税評価額の計算方法と貸家建付地による相続税対策
相続税対策を検討している人のほとんどは、賃貸アパートを建てると相続税対策になるという話を一度は耳にしたことがあるでしょう。 賃貸アパートを建てると、なぜ、相続税対策になるのでしょうか？ その理由の一つに、貸家建付地の評価制度が挙げられます。 この記事では、貸家建付地の相続税評価額の計算方法と、貸家建付地の評価制度を利用した相続税対策について説明……
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延納によって相続税を分割払いにする方法と利子税の計算方法
資金不足で税金が払えない場合には、「延納」という制度を利用することができます。 大学や高校でも授業料の延納の制度があることがありますが、この記事では、税金の延納、とりわけ、相続税の延納について説明します。 この記事を書いた人 ……
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特別寄与料とは？制度の施行はいつから？相続税は課税される？
長年にわたって義父の介護をしてきたのに、夫は既に亡くなっており、代襲相続人となる子供もいないため、遺産を一銭ももらえない……。 これまでは、このようなケースが多々生じていました。 しかし、相続法が改正になり、2019年7月1日以降に開始した相続については、このような場合には、特別寄与料として、遺産をもらうことができるようになりました。 それでは……
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