親が高齢の場合、片方の親が亡くなったときの遺産分割の注意点は？
先月母が亡くなり遺産分割をしようと思っています。相続人は高齢の父と長男の私と弟です。遺産は母名義の土地と、預貯金などです。法定相続分どおり分けようと思っていますが、何か注意点はありますか。 親が高齢で、まとまった資産がある場合、誰が何を譲り受けるかということと相続税はセットで考え、加えて、残されたもう一方の親の二次相続も視野に入れた遺産分割を検討すると……
相続税申告
相続税とは
被相続人（故人）から引き継ぐ財産が一定金額を超える場合「相続税申告」が必要です。その計算方法は複雑。さまざまな特例の活用や、不動産の評価は専門知識がないと難しいものです。
相続税申告を正しくおこなわないと、後から税務署の調査が入り追徴課税が課されるリスクも。
相続税について少しでも心配がある場合は、実績のある税理士に相談し確実に手続きをおこないましょう。
「いい相続」ご希望の地域で、相続に強い専門家を無料でご紹介しています。お気軽にご相談ください。
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離婚した元妻に財産を残す方法はありますか？
長年連れ添った妻と離婚します。財産分与の話はつきましたが、この先私が死んだ時、元妻に財産を残す方法はありますか？ 離婚した元妻には相続権はありません。被相続人の配偶者は法定相続人になれると法律で定められていますが（民法890条）、離婚した場合は配偶者ではなくなるので、相続権を失います。しかし、元妻に遺贈すると書いた遺言書を用意すれば、財産を残すこと……
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相続税や贈与税はどうして払わなきゃいけないの？
親や祖父母が築いた財産を受け継いだり、もらったりするのに、どうして税金を払うのでしょうか？ 相続で得た財産は「偶然の富」と考えられています。その富を分配（富の再分配・所得再配分）することで公平性を保つために相続税が課せられます。 また、贈与については、相続に備えて生前に富を分けているという考えから課税されます。贈与税は相続税の仕組みを補なって強化す……
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相続税申告が必要かどうかの判断ポイントは、「相続財産の総額」と「基礎控除額」【税理士監修】
2015年に施行された相続税法の改正。翌年の2016年（平成28年）に被相続人（亡くなった方）に係る相続税が課税される割合は8.1％でした。しかし、2024年（令和6年）の割合は16.2％と、8年で約2倍の割合になりました。 以前よりも身近な問題となってきた相続税申告について、この記事ではおおまかな相続税申告の流れ、相続税申告の期限、相続税申告が必要かどう……
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遺産相続で税理士に依頼できることやメリット｜選び方や費用相場も解説
かつての相続税は、納税対象が一部の富裕層に限られていましたが、今や一般の人にも十分関係のある税金です。 さらに首都圏を中心とする不動産価格の上昇も相まって、課税対象者はさらに増加傾向にあります。 相続した財産が基礎控除額を上回る場合、支払わなくてはいけない相続税。どの税理士に依頼しても同じ額になると思っていませんか？ 適用できる特例や控除があれば相続税……
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相続税の計算方法を流れに沿ってステップごとにわかりやすく説明！
この記事では、相続税の計算方法について流れに沿ってステップごとにわかりやすく説明します。 また、相続税計算シミュレーションツールについてもご紹介します。 さらに、相続税の計算以前の準備として、相続財産の調査方法と評価方法についても説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の基礎知識｜相続税の対象になる財産と計算方法、控除額、申告と納税の仕方【税理士監修】
相続に関する法律や制度の改正により、一部のお金持ちだけでなく一般の人にも身近になった相続税。かつての相続税は相続件数の約4％のみが課税対象で、一部の富裕層のみに関係する税金でした。 しかし、平成27年の税制改正では基礎控除額が大幅に引き下げられ、課税対象者が約2倍に拡大しました。現在では首都圏を中心とする不動産価格の上昇も相まって、対象者はさらに増加傾向に……
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旧報酬規程による相続税申告の費用相場と依頼判断のポイント
相続税申告は税理士に依頼することができますが、税理士に依頼すると、いくらぐらいかかるのか、費用が気になりますね。 この記事では、 2002年3月までの旧報酬規程を見ながら税理士の費用相場について説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の申告期限や間に合わないときの対処法について丁寧に説明
相続税の申告には期限があります。 この記事では、申告期限の計算方法や期限に間に合わないときの対処法、それから期限内に申告しなかった場合の罰則等について、丁寧にわかりやすく説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税申告を自分でできるか?自分でやる方法をわかりやすく説明
相続税の申告について、自分でやるか、税理士に依頼するか、どちらがよいのでしょうか？ それぞれのメリットとデメリット、自分でやるか税理士に依頼すべきかの判断基準について説明したうえで、自分で申告する方法について説明します。 是非、参考にしてください。 この記事を書いた人 ……
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相続税と贈与税はどちらが安い？両者の税率や控除の違いを徹底比較！
相続税対策として生前贈与が有効という話を聞いたことがある人も多いでしょう。しかし、実は、相続税率よりも贈与税率の方が高いのです。 それでは、なぜ生前贈与が相続税対策になるのでしょうか？相続税と贈与税は、実際のところどちらが安いのでしょうか？ この記事では、相続税と贈与税の税率や控除の違いを比較して、わかりやすく説明します。 相続税と贈与税は一概にどちら……
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相続時精算課税制度のメリット・デメリット、暦年課税との違いもわかりやすく
生前贈与を考える際に、年間110万円まで非課税で贈与できる暦年課税制度は割と知られているでしょう。 一方「相続時精算課税制度」は名前も長く読みづらくなんとなく敬遠してしまいがちかもしれません。 この「相続時精算課税制度」は合計2,500万円まで贈与税が非課税になり、令和6年1月からは110万円の基礎控除ができるようになります。 令和6年からはこちらの方……
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5,000万円の遺産、相続税はいくら？計算方法と配偶者ありなし、子どもありの早見表
「5,000万円くらい相続したら相続税はどのくらいかかるのだろう。」 「相続税がかかるならいくらくらいだろう。」 平成27年に相続税法の改正があったことから身近になった相続税の問題。 この記事ではおおよその目安になる相続税の早見表と計算方法をご紹介します。 5,000万円の遺産の相続税の早見表 5,000万円の遺産を相続したとき相続税金額の概算は以……
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100万円の相続税はいくら？100万円の贈与税は？現金ならもらってもバレない？
相続税はだれでも払うというイメージを持っている方もいるかもしれません。 逆に、大金持ちだけが払う税金と思っている方も多いのではないでしょうか。 相続に関する法律や制度の改正により、相続税や贈与税は一般の人にも身近になりました。 この記事では、相続税や贈与税が非課税になる場合の計算方法といっしょに生前贈与の種類について説明します。 100万円を現金でも……
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相続で確定申告が必要な場合は？遺産相続に関する確定申告の方法や手続きと注意点
遺産を相続した人の中には、「財産が増えたから、確定申告をする必要がある？」と悩む方もいるかもしれません。 基本的には相続した遺産には相続税が、所得には所得税が課されます。ただし、相続の際に所得税を申告しなければならない場合もあります。 例えば、準確定申告といって、確定申告をする必要がある人が亡くなった場合、相続人全員が連名で死後4ヵ月以内に故人の住所の管……
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相続税の支払方法(納付方法)の一覧と選び方
相続税はどうやって支払えばよいのでしょうか？ 相続税の支払方法はたくさんあるので、それぞれのメリットとデメリット理解して、自分に合った方法を選ぶとよいでしょう。 この記事では、相続税の支払方法について、まず、ケースごとにおすすめの支払方法を表で示し、各支払方法の特徴を掴んでいただいたうえで、各支払方法のメリットとデメリット、手続方法等についてわかりやすく……
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未分割の場合の相続税申告のデメリットと申告書の書き方
遺産分割協議が終わらず未分割のまま相続税の申告期限を迎えてしまいそうな場合、どのように申告すれば良いのでしょうか？ また相続税申告書はどのように記載すればよいのでしょうか？そして未分割のまま相続税を申告すると、どのようなデメリットがあるのでしょうか？ このような点について、この記事ではわかりやすく解説します。ぜひ、参考にしてください。 この記事はこ……
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評価倍率表の見方と、倍率地域の土地の相続税評価額の算出方法
相続や贈与によって取得した土地は、相続税や贈与税の課税対象となります。 相続税や贈与税の税額を計算するにあたっては、その土地の相続税評価額を算出しなければなりません。 土地の相続税評価額を算出するには、いくつかの方式がありますが、郊外の土地については、倍率方式で算出することが多いでしょう。 倍率方式で土地を評価するためには、評価倍率表の見方を知っておか……
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路線価による土地の相続税評価額の計算方法をわかりやすく説明
路線価地域にある土地を相続した場合、画地調整の計算が複雑で難しいと感じられる方は多いかと思います。 この記事は、一つ一つの画地調整の計算方法について、それぞれの個別記事も用意し、詳しく、分かりやすく説明します。 この記事を書いた人 ……
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