預貯金5000万円の相続税申告に不安
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
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「いい相続」や提携する専門家に寄せられた相続相談をもとに、その解決策を専門家が解説するケーススタディ集「相続のプロが解説!みんなの相続事例集」シリーズ。
今回は、おひとりさまの叔父の相続手続きについて、58歳女性の方からの相談事例をご紹介します。
解説は、行政書士ときた事務所の行政書士、社会保険労務士、宅地建物取引士、CFP®、不動産コンサルティングマスター・鴇田 誠治さんです。
〈行政書士、社会保険労務士、宅地建物取引士、CFP®、不動産コンサルティングマスター〉
相続・相続対策の専門家として、相続手続きの総合的なご支援はもちろん、遺言書の作成などの相続対策もお客様と共に考え、アドバイスをさせていただきます。また、後見や財産管理、民事(家族)信託などもお気軽にご相談ください。
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先日、役所から連絡があり、どうやら叔父(母の兄)が亡くなったと聞きました。私と弟しか血縁者がいないらしく、葬儀はしましたがこれからどうすれば良いかわかりません。財産もわからず、どのような手続きが必要でしょうか。
まず、相続手続きの大まかな流れについてご説明します。
相続手続きでは、始めに誰が相続人になるのかを特定するために「相続人調査」をおこないます。相続人調査は被相続人(亡くなった人)の生まれたときに入籍した戸籍から、亡くなるまでの連続する戸籍一式を収集しておこないます。これにより、誰が相続人になるのか(法定相続人)を特定することができます。
法定相続人を特定することで、法定相続割合や遺留分権利者を確認することができるほか、相続税申告の基礎控除額を算定することも可能になります。
「相続財産調査」とは、亡くなった人の財産を全て洗い出して、財産額を確定させることです。すべての財産を確定することで、相続放棄をするかしないかや、相続税申告が必要になるか否かの判断が可能になります。したがって相続をどのようにおこなうかの方針を決めるためのとても重要な作業になります。
また、相続人が複数いる場合には、誰がどの財産を相続するか(「遺産分割」といいます)を決めなければなりませんが、そのためには、どの財産がどれだけあるかを確定させておく必要があります。もし、遺産分割が終わった後に新たな財産が見つかった場合には遺産分割をやり直さなければならなくなるなど不都合が生じますので、事前の調査はとても大事です。
相続財産の調査といっても、何が相続財産になるのかわからないと何から手を付けてよいかわかりません。そこで、まずは何が相続財産になるのかを確認してみましょう。
具体的には、現預金や不動産などプラスの価値を持つ財産のほか、借入金や未払金などマイナスの価値を持つ財産も相続財産になります。
プラスの財産・マイナスの財産を確認して財産を相続しても借金を返済しきれない場合など、マイナスの財産のほうが多ければ相続放棄を検討することになります(相続放棄は、相続があったことを知ったときから3カ月以内に家庭裁判所でおこないます)。相続放棄をすればプラスの財産を相続しない代わりに、借金も相続しないので、借金返済の義務がなくなります。
次に、相続財産調査の具体的な方法について解説していきます。
預貯金の調査は、通帳やキャッシュカード、金融機関からの郵便物などが残っている場合は、銀行の窓口や電話で確認してみましょう。この場合、ご自身が相続人であることを証明する必要があります。また、銀行等に死亡の事実を伝えると銀行口座はストップ(凍結)してしまいますのでご注意ください。
不動産を確認する場合、不動産の所在地の市町村から送付されてくる固定資産税の納税通知書を確認します。
納税通知書には、固定資産税の課税明細が付いています。明細に記載される不動産が被相続人の所有不動産ですので、地番や家屋番号を確認して、法務局で引き続き調査をします。
ただし、課税明細に記載されている不動産は、基本的には、納付すべき税額が発生している不動産のみです。不動産を所有していても、固定資産税が発生しない場合は、課税明細に記載されていないこと多いので、このような不動産を所有している可能性がある場合(敷地に接する私道の持分を持っている場合など)は、被相続人名義の「固定資産評価証明書」を取得することで、非課税のものも含めた被相続人の所有不動産を確認できます。なお、複数の市町村に不動産を所有している場合は、それぞれの市町村で取得しなければなりません。
有価証券には、被相続人が経営していた会社の株式(自社株)や、証券会社が管理する上場株式などがあります。
自社株については、その会社の直近の決算書を確認します。法人税申告書の別表2「同族会社等の判定に関する明細書」の下段の表「判定基準となる株主等の株式数等の明細」を見ると所有株数を確認することができます。
上場株式や投資信託等、証券会社に預け入れのものについては、証券会社から毎年送られてくる取引残高報告書(一定期間内におこなわれた上場株式等の売買取引の内容や、銘柄ごとの残高を定期的に報告してくれる書類)で、確認することができます。
ただし、ネット証券会社を利用していて、取引残高報告書などがメールなどで電子交付されていた場合もありますので、可能であれば生前に利用していたパソコンやスマートフォンの履歴を確認することも重要です。
被相続人が保険契約者または被保険者となっている生命保険契約の有無を確認する方法もあります。一般社団法人生命保険協会という組織で情報を管理しており、この会社に法定相続人や遺言執行者等が照会申請をすることにより、被相続人の保険契約に関する情報を入手できます。
ただし、調査対象となる契約は、照会受付日現在有効に継続している個人保険契約で、死亡保険金支払済、解約済、失効等であるものは含まれません。また、財形保険・財形年金保険、支払が開始した年金保険、保険金等が据置きとなっている保険も対象外となります。
この照会手続きによって生命保険契約の存在が明らかになった場合には、照会者から各生命保険会社のコールセンター宛に契約内容の照会や保険金請求の手続きをおこなうこととなります。
被相続人の負債の存在が疑われるような場合には、負債の有無についても確認しましょう。負債の確認は、信用情報機関に開示請求をおこなう方法によって異なります。
信用情報機関とは、加盟する金融会社から登録されるローンやクレジットに関する信用情報を管理・提供すること業務としている組織です。
信用情報機関に信用情報の開示請求をおこなうと、加盟社における取引情報がわかります。個人の信用情報を取り扱う、全国銀行個人信用情報センター、株式会社シー・アイ・シー、株式会社日本信用情報機構に対して、被相続人の信用情報を請求しましょう。郵送での手続きも可能ですので、まずは各団体のウェブサイトを確認してください。
なお、個人間の貸し借りなどは、借用書や貸付・借入のメモを探すほか、毎月一定額が銀行口座に振り込まれている、または振り込んでいるなどを確認することから始めましょう。
叔父(伯父)や叔母(伯母)の相続をすることになったとき、手続きを進めるには、ご自身と叔父の相続関係を明らかにするために戸籍謄本を集める必要があります。
叔父の相続人になったということは、被相続人に子(第一順位の相続人)が居らず、被相続人の両親や祖父母(第二順位の相続人)も既に亡くなっていることになります。
相続人がご自身であることを証明するためには、第一順位と第二順位の相続人が居ないことなどを明らかにするために、以下の戸籍を集める必要があります。
なお、「出生から死亡までの戸籍」とは、出生の届出によって戸籍に記載されて、死亡の届出によって戸籍から除かれるまでの間の一連の戸籍すべてをいいます。
一般的には、出生すると父母の戸籍に入り、本籍の市町村外への移転(転籍)や、婚姻の届出によって夫婦について新たに戸籍が編成されるなどして、いくつかの戸籍が作られることになりますが、これらすべての戸籍が該当します。戸籍の取得の仕方は、最初に「死亡の記載のある戸籍」を取得し、そこから順に、古い時代の戸籍をさかのぼって取得していきます。
相続手続きに不慣れな一般の方は、戸籍の読み方がわからなかったり、戸籍の改製があった場合の対応や、次に取得すべき戸籍をどの役所に請求すればよいのか判断が難しい場合が多いので、予想以上の時間がかかってしまいます。また、すべて揃ったと思っていざ手続きに出向いたものの、戸籍の不足を指摘されることもあります。
このような時間や手間を省いて、確実でスピーディな手続きを希望される方は、行政書士等の相続の専門家に相談してみましょう。行政書士は職務上の請求権を持っていますので、必要な戸籍をあなたに代わって全て取得してくれるだけでなく、戸籍の取得には慣れていますので、スピーディに手続きを終えることも可能です。
甥や姪が相続人になる場合、手続きに必要な戸籍の範囲が非常に広く、戸籍の量も多くなるので、すべて集めるには相当の時間と手間が必要になります。
行政書士に依頼することで費用はかかりますが、手続きの確実性や時間の短縮、ご自分の手間の軽減など、メリットとデメリットを比較して、行政書士などの専門家の利用も検討してみてください。
いい相続では、全国各地の相続の専門家と提携しており、相続手続きや相続税申告、生前の相続相談に対応できる行政書士や税理士などの専門家をご紹介することができます。
専門オペレーターが丁寧にお話を伺いサポートしますので、お困りの方は、お気軽にご相談ください。
▼実際に「いい相続」を利用して、行政書士に相続手続きを依頼した方のインタビューはこちら
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ご相談される方のお住いの地域、遠く離れたご実家の近くなど、ご希望に応じてお選びください。
掲載している相談事例は、「いい相続」で過去にお受けしたご相談内容をもとに、個人が特定されないよう匿名化・一部編集したうえで要約したものです。実際に必要な手続きや相談先は、お客様の状況により異なるため、詳しくは専門家や相談窓口へご確認ください。
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
杉原様は、先日ご主人を亡くされ、初めての相続手続きに直面していました。故人の遺言書がないため、妻と2人の子供の3名で相続を進める必要がありました。不動産の名義変更や銀行口座の手続きが必要であることは理解しているものの、どこから手をつけるべきか分からず不安を感じていました。また、過去に司法書士に相談した経験があるものの、今回は比較検討する余地も考えているようでした。
いい相続では、まず必要な手続きを整理し、どの順番で進めるかをご案内しました。特に、遺産分割協議書の作成や不動産名義変更の手続きについては、行政書士の無料相談を通じて確認するようお勧めしました。これにより、手続きの手順や必要書類について明確にし、スムーズに進められるようサポートしました。
相談者は、配偶者の意識が戻らない状況で、死亡危急時遺言を作成する必要に迫られていました。大和証券に4000万円の資産とマンションの共有名義があり、法的な手続きを急ぐ必要があると感じていましたが、本人が口頭で遺言を残す余裕がないため、どのように進めるべきか不安を抱えていました。
いい相続では、相談者の緊急性を考慮し、適切な事務所の確認を行い、行政書士と司法書士を紹介しました。無料相談を通じて、今後の手続きの流れや確認すべき点を整理する第一歩として案内しました。
ご相談者は、母親が他界したため、相続手続きを進める必要がありました。相続人は複数で、遺産には不動産と銀行預金が含まれています。過去に父親の相続手続きで不動産屋に遺産分割協議書を作成してもらった経験があるものの、今回は手続きが進まず、特に不動産の名義変更と遺産分割協議書の作成に不安を感じていました。遺言書はなく、親族間の話し合いは問題なく進む見込みです。
いい相続では、相続手続きの流れを整理し、何を優先すべきかを確認するために、行政書士との無料相談をご案内しました。この相談を通じて、名義変更に必要な書類の確認や、手続きの進め方を具体的に整理できるようご案内しました。また、専門家の費用についても比較検討できるようアドバイスしました。
相談者は、10年前に亡くなった父親名義の自宅と田畑の相続手続きを進めたいと考えていました。しかし、以前依頼した近隣の行政書士が対応に遅れ、その後も進捗が見られないため、依頼をキャンセルし、新たな依頼先を探していました。相続人は相談者を含む複数の子どもで、遺産分割協議には問題がない状況でした。
いい相続では、まず相談者の手続き状況を整理し、行政書士に依頼することで、確実に進められるよう案内しました。無料相談を通じて、近隣の行政書士の事務所で対応可能か確認し、適切な専門家とつなぐ手配をしました。
相談者は亡くなった父親の相続手続きを進める中で、相続財産が基礎控除を超えることが予想され、相続税の申告が必要になることを心配されていました。また、複数の不動産を所有しているため、その名義変更の手続きの順序や必要書類についても不安を抱えていました。相談者と妹が相続人として話し合いを進める予定ですが、具体的に何から始めれば良いのか分からず戸惑っていました。
いい相続では、相続税の申告を含めた全体の手続きの流れを整理し、税理士との無料相談を通じて、次に確認すべきことや相談に持参すべき書類などを具体的に案内しました。これにより、相続税の申告期限内でのスムーズな手続きが期待できるよう、税理士に相談するステップを提案しました。
相談者は父親の相続で、不動産や預金、証券、生命保険などの財産があるものの、相続税の申告が必要か判断に迷っていました。遺言書はなく、相続人は母親と長女で、話し合いは問題なく進められる状況でした。試算した結果、相続財産が4000万円を超えるため、税理士との面談を希望されていました。
いい相続では、相続税申告が必要かどうかの確認と、必要であれば税理士との専門的な相談を進めるためのサポートを行いました。相続税申告の流れや手続きについても、税理士を通じて具体的なアドバイスを提供しました。
相談者の母親が亡くなり、相続手続きが必要となりました。相続財産には不動産や預貯金が含まれ、基礎控除を超える見込みであるため、相続税の申告が必要です。相談者は準確定申告を自力で進めていますが、相続税申告に関しては費用を抑えたいと考えています。既に1社から見積もりを取ったものの、遠方の事務所で費用も高額だったため、近場での相談を希望していました。
いい相続では、相談者の状況をヒアリングし、費用を抑えるための方法を整理しました。税理士との無料相談を案内し、具体的な費用見積もりを取得するための第一歩を提供しました。相談者には、税理士による詳細な見積もりを受けることで、手続き全体の費用を確認するようご案内しました。
相談者は、お父様の相続に伴い借地上の建物の名義変更を進める必要がありました。相続人は相談者とお姉様で、遺言書はなく、相続税の心配はありませんでしたが、相談者は相続手続きに初めて臨むため、どの書類を準備すべきか戸惑っていました。また、建物の名義変更以外に特に心配事はありませんでしたが、手続きを円滑に進めるために専門家の助けを求めていました。
いい相続では、まずは行政書士の先生と面談を調整し、名義変更に必要な書類や手続きの流れを相談できるよう案内しました。事務所での無料相談を活用し、手続きの全体像を把握した上で、次に進むべきステップを整理することをお勧めしました。
相談者は、姉とともに父親の相続手続きに取り組んでいました。父親の遺言書はなく、相続財産は不動産のみという状況です。以前、母親の相続時に利用した司法書士がいたものの、今回はオンラインで手続きが完結する安価な事務所を希望していました。特に、通う必要がなく、郵送で手続きを進められる点を重視していました。
いい相続では、オンラインで手続きが完結する事務所を紹介し、費用感の見積もりを提供しました。司法書士とのやり取りを電話やメールで進める方法を提案し、効率的に手続きが進むよう案内しました。
相談者は母親が亡くなったことに伴い、相続手続きを進める必要があるが、何から手をつけて良いかわからず困っていた。特に不動産の名義変更と戸籍収集が手間取っており、これらに関する手続きが初めてで不安を感じていた。相談者は葬儀社が紹介する士業と比較検討する中で、丁寧に対応してくれる専門家を求めていた。
いい相続では、相談者の不安を解消するために、相続手続き全体の流れを整理し、特に不動産名義変更と戸籍収集の手続きを詳しく説明した。行政書士によるサポートが有効であることを伝え、具体的な手続きの進め方を案内し、無料相談を通じて次のステップを確認できるよう支援した。
相談者の父親に法務局から未登記の農地に関する封書が届き、名義変更手続きを求められました。この農地を所有したいとのことですが、書類には詳細が記載されておらず、どのように手続きを進めるべきか分からず困っていました。特に農地が未登記のままであることが問題となっていました。
いい相続では、未登記の農地に関する名義変更手続きを整理し、まずは行政書士による無料相談をご案内しました。まずは法務局からの書類を確認し、具体的な手続き内容と必要書類を整理することをお勧めし、ご自宅での相談を調整しました。
相談者は、父親が亡くなった後の相続手続きを進める中で、何から手をつけてよいかわからず困っていました。父親名義の不動産が2件と銀行預金が遺産として残されており、相続人は相談者自身と母、姉です。遺言書はなく、手続きを進めるうえでの不安は特にないものの、具体的な戸籍収集や遺産分割協議書の作成、名義変更の手続きが必要でした。
いい相続では、まず相続手続きの流れを整理し、相談者にとって何が最優先かを明確にしました。そのうえで、戸籍収集や遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更についてまずは行政書士との対面相談をご案内しました。無料相談を通じて、必要書類や次のステップを確認し、安心して進められるようサポートしました。
相談者の方は、最近配偶者を亡くされ、不動産名義変更の手続きを進める必要がありました。相続人は相談者と子供2人で、遺産分割協議は既に完了していましたが、初めての士業相談に対する不安と無料相談の信頼性について心配されていました。相談者は自ら手続きを進める意思はなく、専門家への依頼を検討していました。
いい相続では、相続手続きの流れや必要書類を整理し、無料相談の一般的な利用方法を説明しました。行政書士による無料相談を手配し、安心して手続きを進められるよう案内しました。特に、不動産名義変更に必要な書類や手続きについて具体的に確認していただくようご案内しました。
相談者は、故人の相続財産として不動産と金融資産を合わせて1億円ほどを想定しており、相続税の申告が必要かどうか判断に迷っていました。相続登記や戸籍収集は司法書士に依頼済みで、相続人間の協議も問題なく進んでいる状況です。しかし、具体的な相続税額の算出と申告期限に不安を抱えていました。
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相談者はご主人の相続で不動産名義を息子さんに変更したいと考えており、すでに戸籍と印鑑証明書の取得を済ませていました。しかし、過去に依頼した司法書士との連絡が取れず、手続きが進まずに困っていました。相続人は配偶者と複数の子供で、遺産分割協議の必要性に気づいていない様子でした。
いい相続では、相談者の状況を整理し、遺産分割協議書の作成が必要であることを説明しました。行政書士への無料相談を通じて、次のステップとして必要な書類や手続きの流れを具体的にご案内しました。
相談者は父親の相続手続きを進めるにあたり、戸籍収集や遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更など、何から手をつけるべきかわからず困っていました。相続人は母親と相談者を含む複数の子供で、遺言書は残されていませんでした。相続財産は不動産と銀行預金、生命保険で、基礎控除の範囲内に収まる見込みでしたが、手続きの進め方に不安を感じていました。
いい相続では、行政書士との無料相談を案内しました。相談者には、戸籍収集や遺産分割協議書の具体的な進め方、不動産名義変更の手続きについて必要な情報を整理し、次のステップを確認できるようサポートしました。専門家の意見を得ることで、安心して手続きを進めることが可能となります。
相談者は母親の相続において、実家が空き家となっており、弟が売却を望んでいないため、相続の方向性に悩んでいました。相続財産には不動産と3千万円台の預金、投資信託が含まれており、相続税申告が必要かどうかも不明確で不安を抱えていました。さらに、相続人は兄弟であり、遺言書がない状態でした。
いい相続では、まず相続税申告の必要性を確認し、基礎控除額を超えるかどうかを整理しました。また、税理士の無料相談を案内し、相続税申告に必要な手続きや費用についての見積もりを取得できるようサポートしました。これにより、相続手続きの全体像を把握し、次に進めるステップを明確にできました。
相談者は、お母様の相続を受けた際に、弟様と2人で不動産の名義変更を進める状況でした。香川県にある不動産を相続するため、相談者は東京在住ながらも現地で手続きを進める必要がありました。話し合いは問題なくできるものの、不動産の名義変更手続きに関しては初めての経験であり、どのように進めるべきか分からず悩んでいました。
いい相続では、このようなケースに対し、行政書士を通じて遺産分割協議書作成と名義変更の手続きについて整理することをお勧めしました。無料相談を通じて、必要な手続きや書類について詳しくご案内し、今後の手続きがスムーズに進むようサポートいたしました。
相談者は、姉が亡くなったことに伴い、相続手続きを進める必要がありました。遺言書がない状態で、預貯金の解約手続きをどのように進めればよいのか分からず、初めての相続手続きに不安を抱えていました。相続人は相談者を含め複数で、複数の姪とのコミュニケーションは円滑に行える状況でしたが、具体的な手続きに関する知識が不足しているため、専門家の支援を求めていました。
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