預貯金5000万円の相続税申告に不安
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
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相続税はだれでも払うというイメージを持っている方もいるかもしれません。
逆に、大金持ちだけが払う税金と思っている方も多いのではないでしょうか。
相続に関する法律や制度の改正により、相続税や贈与税は一般の人にも身近になりました。
この記事では、相続税や贈与税が非課税になる場合の計算方法といっしょに生前贈与の種類について説明します。
100万円を現金でもらえばバレないよね・・・?と考えている方も記事後半ではリスクについて解説していますので是非参考にしてください。
相続財産の合計が100万円であれば相続税は発生しません。
遺産を複数人の相続人で遺産分割し、自分の分として100万円もらった場合の相続税額は遺産の総額によって算出することになります。遺産の総額が基礎控除額を超えなければ相続税は発生しません。
遺産が基礎控除の範囲内であれば、相続税はかからず申告も不要です。
基礎控除額は以下の計算式で算出します。
例えば、母一人子一人の家族で、母が亡くなり、相続人は子ども1人だったとします。
この場合の「法定相続人の数」は1人なので、計算式は「3,000万+600万×1人」となり、基礎控除額は3,600万円と計算できます。
殆どの場合、法定相続人が0人で相続税を計算することはありませんから、相続財産の総額が3,600万円以下であれば無税ということになるわけです。
なお、基礎控除や法定相続人の数え方は「相続税の基礎控除とは?法定相続人の数え方や遺産総額の計算方法、控除制度や特例まで解説」で詳しく説明しています。
▼忘れている相続手続きはありませんか?▼1月1日から12月31日までの1年間で贈与された金額の合計が100万円の場合は贈与税はかかりません。
しかし、生前贈与の方法によっては相続発生時に課税される場合もあります。

暦年課税(暦年贈与)とは、受贈者が1月1日~12月31日までの1年間に受け取った財産の合計額が110万円を超えた場合、110万円を超えた分に対して贈与税が課税される制度です。
つまり、暦年課税(暦年贈与)を選択すれば、1年間で110万円まで非課税で贈与を受け取ることができます。
暦年贈与を受けて贈与税が非課税だったとしても相続税の対象になる場合があります。
相続が発生すると相続税の持ち戻し(生前贈与加算)があるからです。
相続税の持ち戻しとは、相続が発生したときに、被相続人が亡くなる前の一定期間の間に贈与した財産を相続財産として持ち戻し、相続税の計算に含めることです。
この持ち戻しの期間は、今までは3年でしたが、令和6年1月1日以降から7年に延長されます。
例えば、親から暦年贈与で毎年100万円を7年間貰い続け、7年目の年に親が亡くなったとします。この場合、今までは3年分の暦年贈与分(100万円×3年=300万円)が持ち戻しの対象でしたが、令和6年1月1日以降からは7年間分の暦年贈与(100万円×7年=700万円)が相続財産として持ち戻され、相続税の計算に含めなくてはなりません。
なお、相続財産に持ち戻し分を加算しても課税対象額が基礎控除以下であれば相続税はかかりません。
令和6年1月からは相続時精算課税を選択すると年間110万円の贈与であれば贈与税かかりません。
相続時精算課税制度とは、親から子や孫へ生前贈与をおこなった際に、贈与ではなく相続を生前からおこなったことにする制度で、受け取った額の合計が2,500万円を超えるまで贈与税が非課税となり、年間110万円の基礎控除が受けられます。
相続時精算課税制度を使えるのは、(贈与の年の1月1日時点で)60歳以上の親や祖父母から、18歳以上の子や孫へ贈与する場合だけです。
また、相続時精算課税制度を使う場合には相続時精算課税選択届出書の提出が必要です。
一度選択したら、暦年贈与に変更することはできません。
相続時精算課税制度については「相続時精算課税制度のメリットデメリット、暦年課税との違いもわかりやすく」で詳しく説明しています。
▼相続対策にはどんなことがある?まずは調べることから始めましょう!▼
「相続時精算課税制度は届出が面倒だし、暦年贈与の方が簡単。毎年、現金で100万円もらえば、持ち戻しをしなくてもバレないだろう。」
おそらくこのように考える人もいるでしょう。
しかし、意外なところから目をつけられることもあるのです。
親族が亡くなって相続が開始されると、相続税の申告漏れがないか税務署から税務調査が入ることがあります。
この税務調査は相続税申告した人だけでなく、相続税がかからず申告しなかった人も対象となります。
税務調査をした結果、過去の贈与について発覚することがあります。
税務調査では以下のようなことを調べます。
亡くなった人だけでなく、相続人についても調べます。
税務調査が行われるのは、相続税申告があったときだけではありません。
税務署は大金の引き落としや、有価証券の移動などがあると税務調査を開始する場合もあります。そのほか、何か不審な動きがあると税務調査が行われます。
「見つかったらどうしよう・・・」と思い続けなくてはならない時間を自ら作りだすのはやめましょう。
▼今すぐ診断してみましょう▼
相続税や贈与税をなるべく抑えて次世代に引き継ぎたい、受け継ぎたいのが本音でしょう。
贈与や相続ではさまざまな非課税特例や制度があります。
これらの制度を活用して、賢い節税をしましょう。
いい相続では相続に強い税理士をご紹介しています。相続が発生して相続税申告をする方は是非お気軽にご相談ください。
▼実際に「いい相続」を利用して、税理士に相続税申告を依頼した方のインタビューはこちら
ご相談される方のお住いの地域、遠く離れたご実家の近くなど、ご希望に応じてお選びください。
掲載している相談事例は、「いい相続」で過去にお受けしたご相談内容をもとに、個人が特定されないよう匿名化・一部編集したうえで要約したものです。実際に必要な手続きや相談先は、お客様の状況により異なるため、詳しくは専門家や相談窓口へご確認ください。
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
相談者は、亡くなった母の相続手続きを進めるにあたり、父から母に不動産名義が変更されたか不明であることに困っていました。また、不動産と銀行預金の総額が相続税の基礎控除額を超えるかどうかも判断できず、不安を抱えていました。相続人は相談者と妹の2名で、遺言書がないため、今後の手続きにどう進むべきか悩んでいました。
いい相続では、まず不動産の名義確認と相続税の有無を確認するための手続きについて整理しました。無料相談を通じて、必要な戸籍収集や遺産分割協議書の作成方法を案内し、行政書士と司法書士を相談先として紹介しました。これにより、相続手続きの流れを具体的に把握し、安心して進める準備を整えました。
相談者は父親が亡くなり、相続手続きを進める必要がありましたが、不動産の価格がわからないため相続税申告が必要か判断できずに困っていました。相続人は母と相談者の二人で、遺言書はなく、戸籍収集だけは自力で行っていました。不動産と銀行口座の手続きも含めて相談を希望されていました。
いい相続では、相談者が相続税の基礎控除範囲内に収まるかどうか確認できるよう、不動産価格の判断基準として固定資産税の納税通知書の確認を案内しました。また、手続きの流れや必要な書類について行政書士との面談を調整し、具体的な進め方を整理できるようサポートしました。
相談者は、亡くなった叔父の相続手続きを進める中で、法定相続情報一覧図の作成と不動産名義変更に困っていました。相続人は母親1人で、戸籍収集を一部進めたものの、一覧図の作成が難しく感じていました。また、不動産が2件あり、相続税申告の可能性があるため、知人の税理士に相談することも検討していましたが、依頼はまだしていない状況でした。
いい相続では、行政書士を紹介し、法定相続情報一覧図の作成や不動産名義変更の手続きを整理しました。次に確認するべきは、相続税の申告が必要かどうかの判断で、専門家と連携しながら進めることをご案内しました。
相談者は亡くなった父親の相続手続きを進める中で、相続財産が基礎控除を超えることが予想され、相続税の申告が必要になることを心配されていました。また、複数の不動産を所有しているため、その名義変更の手続きの順序や必要書類についても不安を抱えていました。相談者と妹が相続人として話し合いを進める予定ですが、具体的に何から始めれば良いのか分からず戸惑っていました。
いい相続では、相続税の申告を含めた全体の手続きの流れを整理し、税理士との無料相談を通じて、次に確認すべきことや相談に持参すべき書類などを具体的に案内しました。これにより、相続税の申告期限内でのスムーズな手続きが期待できるよう、税理士に相談するステップを提案しました。
相談者は、義兄の相続手続きで相続税の基礎控除額を超える可能性があり、税金対策について不安を抱えていました。相続財産には不動産や預貯金、生命保険が含まれており、合計で基礎控除額を超えそうな状況でした。相続人は義母1人で、判断能力に問題はありませんが、相続税申告をどのように進めるべきか悩んでいました。
いい相続では、まず相続財産と基礎控除の確認を行い、税理士が相続税申告に関するアドバイスを提供することをご案内しました。無料相談を通じて、相続税申告の流れと必要書類を整理し、具体的な対策を税理士と一緒に考えるよう案内しました。
相談者は、父親が他界した後、相続手続きが進んでおらず、特に相続税申告の必要性について確認したいと考えていました。不動産、複数の銀行口座、証券、外貨預金を含む遺産があり、相続人同士での協議は問題なく進められるものの、二次相続を見据えて税理士の意見を求めていました。相続税の基礎控除を超えるかどうかも心配されていました。
いい相続では、相談者の状況を整理し、相続税申告の必要性や具体的な手続きを確認するために、税理士との面談を調整しました。専門家の助言を受けることで、手続きを円滑に進めるための第一歩を踏み出すことができました。
相談者は父親の相続に際し、不動産を自分と弟の共同名義にしたいと考えていました。しかし、具体的な手続きや必要な書類について不明点が多く、どこから手をつければよいか悩んでいました。また、相続財産の合計が基礎控除額を超えるかどうかも不安で、詳細な見積もりが欲しいとのことでした。
いい相続では、まず不動産の名義変更に関する手続きの流れを整理し、必要な書類や手続きの順序を確認しました。さらに、相続税申告の必要性については税理士、手続き面は行政書士と司法書士を相談先としてご案内しました。無料相談を通じて、手続きの優先順位を明確にし、安心して進められるようサポートしました。
相談者は父親の相続で、不動産や預金、証券、生命保険などの財産があるものの、相続税の申告が必要か判断に迷っていました。遺言書はなく、相続人は母親と長女で、話し合いは問題なく進められる状況でした。試算した結果、相続財産が4000万円を超えるため、税理士との面談を希望されていました。
いい相続では、相続税申告が必要かどうかの確認と、必要であれば税理士との専門的な相談を進めるためのサポートを行いました。相続税申告の流れや手続きについても、税理士を通じて具体的なアドバイスを提供しました。
相談者は母親が亡くなり、相続が発生した状況で、口座解約後の8000万円を含む資産があることから、相続税申告が必要と考えていました。しかし、どのように手続きを進めて良いか分からず、初めての相談でした。また、遺言書がなく、兄弟間での話し合いに問題はないものの、相続税の基礎控除を超える可能性があり、不安を抱えていました。
いい相続では、税理士をご紹介し、相続税申告に向けての必要な手続きや確認事項を整理しました。専門家の助言を得ることで、安心して次のステップに進めるようサポートしました。
相談者の母親が亡くなり、相続手続きが必要となりました。相続財産には不動産や預貯金が含まれ、基礎控除を超える見込みであるため、相続税の申告が必要です。相談者は準確定申告を自力で進めていますが、相続税申告に関しては費用を抑えたいと考えています。既に1社から見積もりを取ったものの、遠方の事務所で費用も高額だったため、近場での相談を希望していました。
いい相続では、相談者の状況をヒアリングし、費用を抑えるための方法を整理しました。税理士との無料相談を案内し、具体的な費用見積もりを取得するための第一歩を提供しました。相談者には、税理士による詳細な見積もりを受けることで、手続き全体の費用を確認するようご案内しました。
相談者の方は、配偶者の相続が発生した状況で、銀行預金や生前贈与の扱いについて悩んでおられました。特に、生前贈与した数百万円が相続財産として加算されるかどうかが不明であり、相続税申告に対する不安を抱えていました。また、相続人は複数で話し合いに問題はないものの、相続財産が4800万円を超える可能性が高く、税理士のサポートを希望していました。
いい相続では、財産状況の整理を行い、相続税申告に必要な書類や手続きについて専門的な助言を提供するため、税理士との無料相談をご案内しました。初めての税理士相談であったため、相談内容に応じて、次に確認すべき事項を整理し、具体的な手続きの流れを理解していただくようサポートしました。
相談者は父親の他界に伴い、相続税申告と不動産の処分に悩んでいました。特に、東京在住であるため鹿児島県にある実家や畑、山林、貸家の空き家状態が気掛かりでした。相続財産としては、銀行預金や証券、金、生命保険などもあり、全体の相続手続きに不安を抱えていました。
いい相続では、不動産の売却可否や処分方法についての相談と、相続税申告の手続きを整理するため、税理士による無料相談を案内しました。相談を通じて、財産全体の把握と必要な手続きを確認し、次のステップとして税理士の専門的な支援を受ける流れを整えました。
相談者は父親の相続発生に伴い、不動産の名義変更と遺産分割協議書のチェックに悩んでいました。相続財産としては不動産と2千万円台の銀行預金があり、相続税の申告が必要かどうかも判断できない状況でした。また、相続時精算課税制度についても理解が不十分で、具体的な手続きを進める上で不安を感じていました。
いい相続では、相談者の不安を解消するために、まず行政書士による遺産分割協議書のチェックを受け、相続税申告の必要性は税理士に確認することを案内しました。さらに、専門家の無料相談を活用し、相続時精算課税制度についても具体的なアドバイスを受けるよう提案しました。
相談者は、妻を亡くした後の相続手続きで、相続税の基礎控除を超えるか不安を抱えていました。銀行口座が3つあり、合計で控除額の4200万円ギリギリになる可能性があるとのことでした。また、遺言書の内容がまだ確認できておらず、お墓の費用が控除対象外であることを知り、さらに不安を感じていました。
いい相続では、相続税の申告に関する不安を整理するため、税理士への無料相談を案内しました。相談を通じて、控除対象や認められる経費について確認し、相続税の発生有無の判断材料を提供しました。
相談者は、お父様の相続に関して手続きが進まず、不動産や証券を含む遺産の総額が1億円を超えそうな状況で、相続税の申告が必要かどうか判断に悩んでいました。相続人は配偶者と子供3人の計4名で、遺言書はなく、相続人間での話し合いは問題なく進む見込みですが、手続きに関する具体的な進捗はありませんでした。
いい相続では、相続税申告の期限が10ヶ月以内であることを踏まえ、まず相続専門の税理士に相談することをご案内しました。税理士との無料相談を通じて、手続きの流れや必要書類、費用の見積もりを具体的に確認できるよう手配しました。
相談者は父親の相続を進めており、相続登記や戸籍収集などの手続きは完了していましたが、不動産の評価額の算出方法がわからずに税申告に困っていました。相談者は兵庫県内の不動産を含む7000万円相当の財産を相続しており、基礎控除を超える可能性があるため、正確な評価額の算出が必要でした。
いい相続では、税申告に関する不安を解消するために、相続を専門とする税理士を紹介しました。税理士との面談により、不動産の評価額の算出方法を確認し、適切な税申告の進め方を整理することができました。無料相談を通じて、税務の専門家が直接サポートすることで、安心して手続きを進めることができるようになりました。
相談者は、故人の相続財産として不動産と金融資産を合わせて1億円ほどを想定しており、相続税の申告が必要かどうか判断に迷っていました。相続登記や戸籍収集は司法書士に依頼済みで、相続人間の協議も問題なく進んでいる状況です。しかし、具体的な相続税額の算出と申告期限に不安を抱えていました。
いい相続では、相続税申告に向けた財産評価や税額の見積もりを整理し、早急に税理士との無料相談をご案内しました。相談を通じて、税理士から具体的な手続きの流れや費用の見積もりを確認することで、スムーズな相続税申告をサポートしました。
相談者は、お母様の相続において相続税申告の期限が迫る中、自力で手続きを進めようとしていました。しかし、銀行預金や不動産の評価額、不動産の名義変更についての手続きに不安を感じておられました。遺産分割協議書の作成や相続税申告も必要で、専門家への相談を希望されていました。
いい相続では、まず相続税申告や不動産名義変更に関する手続きを整理し、税理士との無料相談をご案内しました。相続税申告に必要な書類の確認や手続きの流れについて具体的に説明し、次に進むべきステップを明確にしました。
相談者は、母親が亡くなった後の相続手続きで、相続人の行方が分からないことに困っていました。自筆遺言書はあるものの、まだ検認をしておらず、相続人の所在が不明なため手続きを進めることができない状況でした。また、東京の不動産の売却も検討しており、全体的な相続税申告に不安を感じていました。
いい相続では、税理士による複数の見積もりを提供し、相談者が適切な専門家を選びやすくするサポートを行いました。次に、相続人の所在確認や遺言書の検認手続きを進めるための具体的なステップを整理しました。