Q&A

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  Q&A 2024年2月7日

  父が亡くなり母親に生命保険の1000万円がおりました。それでも父の遺産2000万円のうち半分も母に取り分があるのですか？

  父が亡くなり母親に生命保険の1000万円がおりました。それでも母は、父の遺産のうち半分の1000万円をもらう権利があるそうです。なんか不公平な感じしませんか？ 生命保険は、相続財産を考える上で他の財産とは区別されています。そのため、このケースでは母親の法定相続分は半分の1,000万円です。 【1分でわかる！】Youtubeショート動画でわかり……

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  Q&A 2024年2月7日

  父が馬主で競走馬を数頭持っています。その価値というのは買った時の値段でしょうか？

  父が馬主をしていますが、父が亡くなったとき競走馬の価値というのは買ったときの価格ですか？ 相続が発生した場面で、財産をいつの時期で評価すればよいかというのは「何を目的として評価するのか」ということによって異なります。 相続財産の評価算定時期 対象になる相続財産を評価するにあたっては、「何をするために評価を出すのか」ということに着目して考えな……

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  Q&A 2024年2月7日

  認知症の父と元気な母。今からできる相続対策は？

  両親と実家で暮らしています。認知症の父が施設に入ることになったのですが、父の名義となっている実家を私名義に変更できますか？母は健康で元気ですが80歳近いので、私に相続するようにと言っています。 不動産の所有者が認知症などでご自身で判断ができない場合、原則、名義変更はできません。成年後見人がついていた場合でも、財産の処分には家庭裁判所の許可が必要です……

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  Q&A 2024年2月6日

  信託で預けた財産は相続財産には入らないと聞いたのですが、相続税も課税されないということですか？

  家族信託を検討しています。信託で預けた財産は相続財産には入らないと聞いたのですが、相続税も課税されませんか？ 家族信託の場合、委託者が自分の資産を信託財産にした場合は、形の上では所有者が変わっていますので所有権を直接相続税評価の対象にするわけではなく、それに代わって「信託受益権」が相続財産となり評価の対象になります。信託財産にしたからといって相……

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  Q&A 2024年2月6日

  そもそも、被相続人の「被」って何ですか？

  相続について調べると、故人のことを被相続人と呼んでいます。他にも被保険者など「被」がつく単語を目にします。「被」が付くのはどうしてですか？ 「被」という漢字は、こうむる、うけるという意味を持ち、接頭語（接頭辞）として他の語の上について、行為をこうむる（身に受ける）という意味を表します。 そのため、被相続人とは「被」+「相続」+「人」で、相続という行為……

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  Q&A 2024年1月31日

  故人の指輪に相続税はかかる？

  妹が死んだ母の指輪などを勝手に持って行っていますが、相続税とかはかからないのでしょうか？ 相続税の課税対象となる財産は「現金、預貯金、有価証券、宝石、土地、家屋などのほか貸付金、特許権、著作権など金銭に見積もることができる経済的価値のある全てのもの」です。 売ればお金になるような指輪、宝石なども相続税がかかるものと考え、勝手に持ち出したりはしない……

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  Q&A 2024年1月31日

  満期保険金に税金がかからないようにするには？

  母が保険の加入を検討していて、満期保険金は私が受け取れるようにしたいと言っています。母が保険料を払い私が満期保険金を受け取ると、贈与税がかかると聞いたのですが、贈与税がかからないようにできませんか？ 満期保険金（満期を迎えたときに保険の対象になっている人が生存していた場合に受け取れるお金）にかかる税金は契約形態によって異なり、保険料負担者と満期保険……

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  Q&A 2024年1月31日

  相続税や贈与税はどうして払わなきゃいけないの？

  親や祖父母が築いた財産を受け継いだり、もらったりするのに、どうして税金を払うのでしょうか？ 相続で得た財産は「偶然の富」と考えられています。その富を分配（富の再分配・所得再配分）することで公平性を保つために相続税が課せられます。 また、贈与については、相続に備えて生前に富を分けているという考えから課税されます。贈与税は相続税の仕組みを補なって強化す……

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  Q&A 2024年1月30日

  孫を養子にした相続対策は何がお得？親権はどうなるの？

  孫なのに養子にすると節税になると聞きますが、普通の家庭で育った私にはピンときません。親が親権を譲ってまで、税金対策をするのは冷たいような気がします。そうまでして孫を養子にするのには、どのようなメリットがあるのですか？ 現行の税法上では、孫を養子にすることで相続人が増えるので、その結果、相続税が軽減されることがあります。 孫を養子縁組することに対し……

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  Q&A 2024年1月30日

  期限なし、利子なしで親子間の借金をしてました。遺産分割に影響はある？

  父から親子間ということで2000万円を期限なし、利子なしの借用書でお金を借りていました。まだこのお金を返していませんが遺産分割で影響を及ぼしますか？ 親子の間では、返済に関してしっかりとした取り決めをしていない「形だけの金銭消費貸借契約」が行われることがありますが、これは税務的な観点から見ると「贈与」と扱われてしまいます。 また、この実態は贈与であるこ……

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  Q&A 2024年1月22日

  離婚した元妻に財産を残す方法はありますか？

  長年連れ添った妻と離婚します。財産分与の話はつきましたが、この先私が死んだ時、元妻に財産を残す方法はありますか？ 離婚した元妻には相続権はありません。被相続人の配偶者は法定相続人になれると法律で定められていますが（民法890条）、離婚した場合は配偶者ではなくなるので、相続権を失います。しかし、元妻に遺贈すると書いた遺言書を用意すれば、財産を残すこと……

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  Q&A 2024年1月18日

  嫁が義父の戸籍を取りに行ったら委任状が必要と言われた、何故？

  父が亡くなり、相続手続きは役割分担しておこなうことにしました。 親族は遺産分割や家業をどうするかなどの話しあいなどに専念し、自分の妻（嫁）に戸籍の収集など、相続手続きに必要なものを集めてもらうことにしました。 だが、役所の窓口で、委任状がないと交付できないと言われたそうです。 以前は誰でも戸籍を取れたはずだが、何故でしょうか。 被相続人である義理……

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  Q&A 2024年1月17日

  妻の父親が亡くなった時、入り婿には相続権はありますか？

  義父が亡くなった時、入り婿には妻と同じように相続権はありますか？ 配偶者の親と養子縁組をしていれば、入り婿でも遺産を相続する権利があります。 養子縁組の日から養親の嫡出子、つまり実子と同じ身分を取得するため配偶者の親が亡くなった時には法定相続人（第1順位）となります。法定相続分も実子（妻）と同じ割合であり、遺留分（民法によって定められた最低限度の……

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  Q&A 2024年1月16日

  相続税がかからない場合でも遺産分割協議書は必要？

  母が他界して、妹と私の2人で母の財産を相続します。相続税がかかるかはわからないのですが、遺産分割協議書は必要ですか？。その場合は自分で作ってもいいですか？税理士にお願いしなければならないのでしょうか？ 遺産分割協議書の作成は、遺言書で遺産分割方法が指定されている場合や法定相続分で分ける場合以外は、基本的にどのご家庭でも必要だと考えておくべきでしょう……

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  Q&A 2024年1月16日

  親が高齢の場合、片方の親が亡くなったときの遺産分割の注意点は？

  先月母が亡くなり遺産分割をしようと思っています。相続人は高齢の父と長男の私と弟です。遺産は母名義の土地と、預貯金などです。法定相続分どおり分けようと思っていますが、何か注意点はありますか。 親が高齢で、まとまった資産がある場合、誰が何を譲り受けるかということと相続税はセットで考え、加えて、残されたもう一方の親の二次相続も視野に入れた遺産分割を検討すると……

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  Q&A 2024年1月15日

  息子が死んで、孫が相続放棄をしたのですが母である私が相続人になるのでしょうか？

  本件、質問者である母が相続人になるには以下の条件をすべて満たす必要があります。 息子以外に子どもはいない 息子の子（孫）以外に息子には子どもはいない 相続割合は、息子に配偶者がいれば親は1/3・配偶者が2/3、配偶者がいなければ親が全部を相続します。 相続放棄した人の子供は代襲相続人になる？ 相続放棄した場合は代襲相続するこ……

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  Q&A 2024年1月15日

  相続放棄をする予定でも葬式費用を遺産から使っていい？

  葬儀費用に関しては、社会的に見て不相当に高額でない葬儀であれば、お亡くなりになった方の相続財産から支払っても相続放棄をすることは可能です。 ただし、充当できるのはあくまで「社会的に見て不相当に高額でない」葬儀費用ですのでご注意ください。 関連記事 葬儀費用は相続税を申告する際に相続財産から控除できるものがある！ 58歳男性 ……

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  Q&A 2024年1月15日

  私たち夫婦は子供がいません。2人とも死んだ場合、財産はどうなるのでしょうか？

  私たち夫婦は子供がいません。夫である私が亡くなったときは妻が相続すると思いますが、2人とも死亡した場合、財産はどうなるのでしょうか？生きているうちに対策をしておいた方がよいですか？ お子さんがいないご夫婦の場合、民法で定められた相続人が相続していきます。しかし親族関係によってはかなりややこしい状況になることがあります。 【1分でわかる！】Yout……

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  Q&A 2024年1月12日

  父の財産をすべて母に相続させれば、相続税はかからない？

  父が他界しました。自宅とか財産はすべて母に相続した方が相続税が安くすむと聞いたのですが、姉が反対しています。どうすれば良いですか? 相続税には「配偶者控除」という、配偶者が相続した遺産について税負担を軽減できる制度があります。配偶者が相続する財産が1億6,000万円、または法定相続分までであれば相続税が発生しません。 ご相談者の場合、遺産分割協議……

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  Q&A 2024年1月12日

  母がかけていた保険が満期に。300万円もらったけど贈与税はかかる？

  母が加入していた養老保険は、私が受取人になっていました。先日満期を迎え、保険会社から300万円が振り込まれました。 保険料は母がずっと払っていて、私は全く払っていません。受け取った満期保険金には税金がかかるのでしょうか。 親が保険料の負担者、子どもが受取人というように、保険料の負担者と満期保険金の受取人が別人の場合は、贈与税がかかります。 贈与……

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