預貯金5000万円の相続税申告に不安
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
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「いい相続」や提携する専門家に寄せられた相続相談をもとに、その解決策を専門家が解説するケーススタディ集「相続のプロが解説!みんなの相続事例集」シリーズ。
今回は、相続人の一人が海外にいる場合の相続手続きについて、61歳男性の方からの相談事例をご紹介します。
解説は、澤田行政書士事務所の行政書士・澤田 誠喜さんです。
〈行政書士、防災士、JGAP指導員〉
仙台駅から歩いて10分くらいの所に事務所があります。静かな室内で、しっかりとお客様の言葉に耳を傾けます。遺言、後見、家族信託、相続、その他生活に関連したお手伝いをしております。
▶澤田行政書士事務所
父が亡くなり、遺産分割協議をするところです。しかし弟が海外におり、足が悪く協議に参加できないと言っています。実家は母が相続、残りを兄弟で平等に分けることで同意は取れていますが、相続手続きなどどうすれば良いでしょうか?なお、弟は日本国籍のままです。
| 財産の内訳 | 内 容 | 評価額 |
|---|---|---|
| 不動産 | 自宅マンション 90㎡ | 2,600万円 |
| 預貯金 | 1,200万円 | |
| 有価証券 | 300万円 | |
| 生命保険 | 契約者・被保険者:父 受取人:母 |
300万円 |
※プライバシー保護のため、ご住所・年齢・財産状況などは一部架空のものです。
今回は、相続人に、海外に住み日本に帰国することも難しい方がおられます。ですが、既に遺産分割については合意に達しているので、その後の手続きについてのご相談と承りました。
そこで、遺産分割協議書の作成と財産の名義変更の手続きの中で、海外在住者に関わるポイントを4つお示しします。
遺産をどのように分割するか協議がまとまったなら、その内容を遺産分割協議書という書類にまとめます。
ここで大切なのが、不動産や預貯金、有価証券等の財産の記載方法です。どの財産を誰が取得するのかを、正確に記載しなければなりません。特に、不動産は登記簿に記載してある通りに書く必要があるのですが、慣れていないと戸惑うかもしれません。
相続人に海外在住者がいる場合は、遺産分割協議書を海外に送付し、それにサインをもらい返送してもらう必要があります(後述するサイン証明のついた遺産分割協議書を返送してもらう)。もし、サイン証明のついた書類に不備があると、場合によっては書類を作り直すことになります。
ですから、書類作成に不安がある場合は、行政書士に依頼した方が良いと思います。
一般的に、不動産や預貯金の相続手続きには、相続人の印鑑登録証明書が必要になります。しかし、海外在住者の場合には、印鑑登録証明書の代わりにサイン証明書を添付します。※外務省や在外公館のホームページには「署名証明」と書かれています。
サイン証明書は、居住する国にある日本国大使館または日本国領事館(以下、在外公館と記します)に行って取得します。以下に、その取得方法を簡単に記します。
サイン証明には「形式1(貼付型)」と「形式2(単独型)」の2種類あります。
「形式2」の方は印鑑登録証明書のように、在外公館が1枚の紙で「本人のサインである」ことを証明したものです。
「形式1」の方法は、海外在住のご本人が在外公館に、まだサインをしていない遺産分割協議書を持って出向きます。そして在外公館の担当官の目の前で遺産分割協議書にサインをします。担当官はそれを見届けたうえで、サイン証明に押印し遺産分割協議書に貼りつける流れです。つまり、その遺産分割協議書限定の証明書ということです。
形式1と形式2のどちらのサイン証明が必要になるのかは、遺産分割協議書等の提出先によって変わります。不動産の相続登記に必要なのは「形式1(貼付型)」と言われますが、金融機関の場合は「形式2(単独型)」でも良いところもあります。
ですから、遺産分割協議書を海外に送付する前に、提出予定の機関に必要なものを確認しておくと良いでしょう。
手数料は日本円で1,700円位ですが、現地通貨で支払わなければならないので、事前に在外公館に確認した方が良いでしょう。
なお、在外公館によっては印鑑登録と印鑑登録証明を行っている所もあるようですので、お住いの国の在外公館にお尋ねください。
不動産を遺言によらずに相続登記する場合には、その不動産を相続する人の住民票の他に、相続人全員の現在の戸籍謄本を取得する必要があります。この相続人全員の戸籍謄本は預金の相続手続きにも必要です。次男様は日本国籍のままですので、本籍地の市町村役場で次男様の戸籍謄本を取得することができます。
ちなみに海外在住者が戸籍謄本を取得するには、2つの方法があります。
1つは、海外から郵送で戸籍謄本を取得する方法。もう1つは、日本に住んでいるご家族が代理で取得する方法です。
次男様の場合には、日本にお母様や相談者様、長女様が住んでおられるので、ご家族による代理取得ができます。お母様が代理人として取得する場合には、お母様の名前で次男様の戸籍謄本を取得できますが、それ以外の方が代理取得する場合には、次男様の委任状が必要になります。
通常、遺産分割協議書は相続人の数だけ作成し、そのすべてに全員が署名し実印を押印します。しかし、相続人全員が合意すれば、原本を1部だけ作成しそのコピーを各相続人が保管するということも可能です(海外在住者がいますので、この原本は日本在住者全員の署名と実印が押印され、海外在住者のサインとサイン証明が貼付されたものです)。
この場合、不動産登記や預金の相続手続きの際に、遺産分割協議書や戸籍謄本等の原本と共にそれらのコピーも提出し、原本は返してもらいます(このように原本を返してもらうことを原本還付と言います)。
この原本還付による書類の提出は、相続人に海外在住者がいる場合に便利です。
ただし、提出先によっては原本還付に応じてくれないところもあるようです。そうなると、遺産分割協議書や印鑑登録証明書、サイン証明は原本を提出しなければいけないので、準備する書類はその分だけ増えます。
ですから、事前に相続手続をする役所や金融機関などに、必要な書類と、原本を還付してもらえるか否かも確認したうえで、準備すると良いと思います。以上のように、相続人に海外在住者が含まれる場合には、海外在住者との書類のやりとりが加わるので、その分、手続きを進めるのに時間がかかります。
これは相続税申告・納税のように手続きの期限が決められている場合には、特に注意しなければならないところです。
したがって、相続手続きは早めに着手し、慎重に進めるようにしてください。もし不安があれば、行政書士などの専門家に依頼されることをおすすめします。
【事例】相続人の一人が生活保護を受給している(52歳女性 遺産580万円)【行政書士執筆】
【事例】認知症の相続人がいる場合、遺産分割はどうすれば良い?(45歳女性 遺産4,280万円)【行政書士執筆】
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専門オペレーターが丁寧にお話を伺いサポートしますので、お困りの方は、お気軽にご相談ください。
▼実際に「いい相続」を利用して、行政書士に相続手続きを依頼した方のインタビューはこちら
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ご相談される方のお住いの地域、遠く離れたご実家の近くなど、ご希望に応じてお選びください。
掲載している相談事例は、「いい相続」で過去にお受けしたご相談内容をもとに、個人が特定されないよう匿名化・一部編集したうえで要約したものです。実際に必要な手続きや相談先は、お客様の状況により異なるため、詳しくは専門家や相談窓口へご確認ください。
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
杉原様は、先日ご主人を亡くされ、初めての相続手続きに直面していました。故人の遺言書がないため、妻と2人の子供の3名で相続を進める必要がありました。不動産の名義変更や銀行口座の手続きが必要であることは理解しているものの、どこから手をつけるべきか分からず不安を感じていました。また、過去に司法書士に相談した経験があるものの、今回は比較検討する余地も考えているようでした。
いい相続では、まず必要な手続きを整理し、どの順番で進めるかをご案内しました。特に、遺産分割協議書の作成や不動産名義変更の手続きについては、行政書士の無料相談を通じて確認するようお勧めしました。これにより、手続きの手順や必要書類について明確にし、スムーズに進められるようサポートしました。
相談者は、配偶者の意識が戻らない状況で、死亡危急時遺言を作成する必要に迫られていました。大和証券に4000万円の資産とマンションの共有名義があり、法的な手続きを急ぐ必要があると感じていましたが、本人が口頭で遺言を残す余裕がないため、どのように進めるべきか不安を抱えていました。
いい相続では、相談者の緊急性を考慮し、適切な事務所の確認を行い、行政書士と司法書士を紹介しました。無料相談を通じて、今後の手続きの流れや確認すべき点を整理する第一歩として案内しました。
ご相談者は、母親が他界したため、相続手続きを進める必要がありました。相続人は複数で、遺産には不動産と銀行預金が含まれています。過去に父親の相続手続きで不動産屋に遺産分割協議書を作成してもらった経験があるものの、今回は手続きが進まず、特に不動産の名義変更と遺産分割協議書の作成に不安を感じていました。遺言書はなく、親族間の話し合いは問題なく進む見込みです。
いい相続では、相続手続きの流れを整理し、何を優先すべきかを確認するために、行政書士との無料相談をご案内しました。この相談を通じて、名義変更に必要な書類の確認や、手続きの進め方を具体的に整理できるようご案内しました。また、専門家の費用についても比較検討できるようアドバイスしました。
相談者は、10年前に亡くなった父親名義の自宅と田畑の相続手続きを進めたいと考えていました。しかし、以前依頼した近隣の行政書士が対応に遅れ、その後も進捗が見られないため、依頼をキャンセルし、新たな依頼先を探していました。相続人は相談者を含む複数の子どもで、遺産分割協議には問題がない状況でした。
いい相続では、まず相談者の手続き状況を整理し、行政書士に依頼することで、確実に進められるよう案内しました。無料相談を通じて、近隣の行政書士の事務所で対応可能か確認し、適切な専門家とつなぐ手配をしました。
相談者は亡くなった父親の相続手続きを進める中で、相続財産が基礎控除を超えることが予想され、相続税の申告が必要になることを心配されていました。また、複数の不動産を所有しているため、その名義変更の手続きの順序や必要書類についても不安を抱えていました。相談者と妹が相続人として話し合いを進める予定ですが、具体的に何から始めれば良いのか分からず戸惑っていました。
いい相続では、相続税の申告を含めた全体の手続きの流れを整理し、税理士との無料相談を通じて、次に確認すべきことや相談に持参すべき書類などを具体的に案内しました。これにより、相続税の申告期限内でのスムーズな手続きが期待できるよう、税理士に相談するステップを提案しました。
相談者は父親の相続で、不動産や預金、証券、生命保険などの財産があるものの、相続税の申告が必要か判断に迷っていました。遺言書はなく、相続人は母親と長女で、話し合いは問題なく進められる状況でした。試算した結果、相続財産が4000万円を超えるため、税理士との面談を希望されていました。
いい相続では、相続税申告が必要かどうかの確認と、必要であれば税理士との専門的な相談を進めるためのサポートを行いました。相続税申告の流れや手続きについても、税理士を通じて具体的なアドバイスを提供しました。
相談者の母親が亡くなり、相続手続きが必要となりました。相続財産には不動産や預貯金が含まれ、基礎控除を超える見込みであるため、相続税の申告が必要です。相談者は準確定申告を自力で進めていますが、相続税申告に関しては費用を抑えたいと考えています。既に1社から見積もりを取ったものの、遠方の事務所で費用も高額だったため、近場での相談を希望していました。
いい相続では、相談者の状況をヒアリングし、費用を抑えるための方法を整理しました。税理士との無料相談を案内し、具体的な費用見積もりを取得するための第一歩を提供しました。相談者には、税理士による詳細な見積もりを受けることで、手続き全体の費用を確認するようご案内しました。
相談者は、お父様の相続に伴い借地上の建物の名義変更を進める必要がありました。相続人は相談者とお姉様で、遺言書はなく、相続税の心配はありませんでしたが、相談者は相続手続きに初めて臨むため、どの書類を準備すべきか戸惑っていました。また、建物の名義変更以外に特に心配事はありませんでしたが、手続きを円滑に進めるために専門家の助けを求めていました。
いい相続では、まずは行政書士の先生と面談を調整し、名義変更に必要な書類や手続きの流れを相談できるよう案内しました。事務所での無料相談を活用し、手続きの全体像を把握した上で、次に進むべきステップを整理することをお勧めしました。
相談者は、姉とともに父親の相続手続きに取り組んでいました。父親の遺言書はなく、相続財産は不動産のみという状況です。以前、母親の相続時に利用した司法書士がいたものの、今回はオンラインで手続きが完結する安価な事務所を希望していました。特に、通う必要がなく、郵送で手続きを進められる点を重視していました。
いい相続では、オンラインで手続きが完結する事務所を紹介し、費用感の見積もりを提供しました。司法書士とのやり取りを電話やメールで進める方法を提案し、効率的に手続きが進むよう案内しました。
相談者は母親が亡くなったことに伴い、相続手続きを進める必要があるが、何から手をつけて良いかわからず困っていた。特に不動産の名義変更と戸籍収集が手間取っており、これらに関する手続きが初めてで不安を感じていた。相談者は葬儀社が紹介する士業と比較検討する中で、丁寧に対応してくれる専門家を求めていた。
いい相続では、相談者の不安を解消するために、相続手続き全体の流れを整理し、特に不動産名義変更と戸籍収集の手続きを詳しく説明した。行政書士によるサポートが有効であることを伝え、具体的な手続きの進め方を案内し、無料相談を通じて次のステップを確認できるよう支援した。
相談者の父親に法務局から未登記の農地に関する封書が届き、名義変更手続きを求められました。この農地を所有したいとのことですが、書類には詳細が記載されておらず、どのように手続きを進めるべきか分からず困っていました。特に農地が未登記のままであることが問題となっていました。
いい相続では、未登記の農地に関する名義変更手続きを整理し、まずは行政書士による無料相談をご案内しました。まずは法務局からの書類を確認し、具体的な手続き内容と必要書類を整理することをお勧めし、ご自宅での相談を調整しました。
相談者は、父親が亡くなった後の相続手続きを進める中で、何から手をつけてよいかわからず困っていました。父親名義の不動産が2件と銀行預金が遺産として残されており、相続人は相談者自身と母、姉です。遺言書はなく、手続きを進めるうえでの不安は特にないものの、具体的な戸籍収集や遺産分割協議書の作成、名義変更の手続きが必要でした。
いい相続では、まず相続手続きの流れを整理し、相談者にとって何が最優先かを明確にしました。そのうえで、戸籍収集や遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更についてまずは行政書士との対面相談をご案内しました。無料相談を通じて、必要書類や次のステップを確認し、安心して進められるようサポートしました。
相談者の方は、最近配偶者を亡くされ、不動産名義変更の手続きを進める必要がありました。相続人は相談者と子供2人で、遺産分割協議は既に完了していましたが、初めての士業相談に対する不安と無料相談の信頼性について心配されていました。相談者は自ら手続きを進める意思はなく、専門家への依頼を検討していました。
いい相続では、相続手続きの流れや必要書類を整理し、無料相談の一般的な利用方法を説明しました。行政書士による無料相談を手配し、安心して手続きを進められるよう案内しました。特に、不動産名義変更に必要な書類や手続きについて具体的に確認していただくようご案内しました。
相談者は、故人の相続財産として不動産と金融資産を合わせて1億円ほどを想定しており、相続税の申告が必要かどうか判断に迷っていました。相続登記や戸籍収集は司法書士に依頼済みで、相続人間の協議も問題なく進んでいる状況です。しかし、具体的な相続税額の算出と申告期限に不安を抱えていました。
いい相続では、相続税申告に向けた財産評価や税額の見積もりを整理し、早急に税理士との無料相談をご案内しました。相談を通じて、税理士から具体的な手続きの流れや費用の見積もりを確認することで、スムーズな相続税申告をサポートしました。
相談者はご主人の相続で不動産名義を息子さんに変更したいと考えており、すでに戸籍と印鑑証明書の取得を済ませていました。しかし、過去に依頼した司法書士との連絡が取れず、手続きが進まずに困っていました。相続人は配偶者と複数の子供で、遺産分割協議の必要性に気づいていない様子でした。
いい相続では、相談者の状況を整理し、遺産分割協議書の作成が必要であることを説明しました。行政書士への無料相談を通じて、次のステップとして必要な書類や手続きの流れを具体的にご案内しました。
相談者は父親の相続手続きを進めるにあたり、戸籍収集や遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更など、何から手をつけるべきかわからず困っていました。相続人は母親と相談者を含む複数の子供で、遺言書は残されていませんでした。相続財産は不動産と銀行預金、生命保険で、基礎控除の範囲内に収まる見込みでしたが、手続きの進め方に不安を感じていました。
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相談者は母親の相続において、実家が空き家となっており、弟が売却を望んでいないため、相続の方向性に悩んでいました。相続財産には不動産と3千万円台の預金、投資信託が含まれており、相続税申告が必要かどうかも不明確で不安を抱えていました。さらに、相続人は兄弟であり、遺言書がない状態でした。
いい相続では、まず相続税申告の必要性を確認し、基礎控除額を超えるかどうかを整理しました。また、税理士の無料相談を案内し、相続税申告に必要な手続きや費用についての見積もりを取得できるようサポートしました。これにより、相続手続きの全体像を把握し、次に進めるステップを明確にできました。
相談者は、お母様の相続を受けた際に、弟様と2人で不動産の名義変更を進める状況でした。香川県にある不動産を相続するため、相談者は東京在住ながらも現地で手続きを進める必要がありました。話し合いは問題なくできるものの、不動産の名義変更手続きに関しては初めての経験であり、どのように進めるべきか分からず悩んでいました。
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相談者は、姉が亡くなったことに伴い、相続手続きを進める必要がありました。遺言書がない状態で、預貯金の解約手続きをどのように進めればよいのか分からず、初めての相続手続きに不安を抱えていました。相続人は相談者を含め複数で、複数の姪とのコミュニケーションは円滑に行える状況でしたが、具体的な手続きに関する知識が不足しているため、専門家の支援を求めていました。
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