預貯金5000万円の相続税申告に不安
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
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「いい相続」や提携する専門家に寄せられた相続相談をもとに、その解決策を専門家が解説するケーススタディ集「相続のプロが解説!みんなの相続事例集」シリーズ。
今回は、故人の所有していた不動産がわからないという、49歳女性の方からの相談事例をご紹介します。
解説は、行政書士ときた事務所の行政書士・鴇田 誠治さんです。
〈行政書士、社会保険労務士、宅地建物取引士、CFP®、不動産コンサルティングマスター〉
相続・相続対策の専門家として、相続手続きの総合的なご支援はもちろん、遺言書の作成などの相続対策もお客様と共に考え、アドバイスをさせていただきます。また、後見や財産管理、民事(家族)信託などもお気軽にご相談ください。
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父が亡くなったので実家や預金の相続手続きをしなければいけないのですが、実家の他にも不動産があるらしいです。しかしどのように調べればいいかわかりません。
| 財産の内訳 | 内 容 | 評価額 |
|---|---|---|
| 不動産 | 自宅戸建て(土地・家屋) 土地130㎡ |
2,900万円 |
| 預貯金 | 900万円 | |
| 生命保険 | 契約者・被保険者:父 受取人:長女(相談者本人) |
500万円 |
※プライバシー保護のため、ご住所・年齢・財産状況などは一部架空のものです。
遺産分割協議を行う前に、被相続人の財産を正確に把握しておくことが必要です。正確な財産状況を把握することによって相続人間で公平な分割を行うことができるからです。反対に、不正確な財産調査で一部の財産のみを対象に遺産分割協議を行ったような場合には、相続人間で不公平な遺産分割になってしまう可能性もあります。
トラブルのない相続手続きのためには、まずは財産調査で、プラスの財産だけでなく借金などのマイナス財産も調査して、その情報を相続人間で共有したうえで公平な遺産分割を行うことが大切です。遺産分割終了後に「プラスの相続財産では賄えないような借金が見つかった」といったトラブルを防ぐためにも、財産調査はとても重要な作業になります。
それでは、具体的な財産調査のやり方を説明していきます。
不動産の相続をする場合、はじめに自宅に保管されている権利証を確認してください。しかし権利証があるからといって、その不動産をすべて所有しているとは限りませんので、次に、ご自宅等に市区町村役場から郵送された「固定資産税納税通知書」を確認してください。
固定資産税納税通知書は、不動産が所在する市区町村ごとに送付されてきます。この通知書には(別用紙になっている場合もありますが)不動産の所在地番や建物の家屋番号、固定資産税の評価額などが一覧で表示されていますので、相続財産を把握するのに便利です。
ただし、固定資産課税納税通知書は固定資産税の金額をお知らせして納税してもらうことが主目的ですので、私道などの非課税資産(固定資産税がかからない土地など)については、一般的に納税通知書に記載されませんのでご注意ください。
もし、納税通知書が見当たらない、失くしてしまった、捨ててしまったといった場合には、不動産の所在する市町村の固定資産税課などで「固定資産評価証明書」を請求します。この証明書では、原則として、固定資産税納税通知書の記載と同様の内容で証明書が発行されます。
なお、亡くなった方(被相続人)が所有していたすべての不動産が把握できていない可能性があると思われる場合には、名寄帳の取得をおすすめします。
名寄帳(なよせちょう)は、土地と家屋の固定資産課税台帳を所有者ごとにまとめたものです。
固定資産税が課税されない不動産(山林や農地、私道、公衆用道路など)のように、固定資産税納税通知書や評価証明書には記載されず、名寄帳にしか記載されない不動産もありますので、亡くなった方(被相続人)が所有していたすべての不動産が把握できていない可能性がある場合は、名寄帳を取得して所有していた不動産を確認しましょう。なお、名寄帳も不動産が所在する市町村の固定資産税課などで請求申請をします。
亡くなった方の預貯金を一括で調べる方法はありません。ただし通帳やキャッシュカードがあれば、その金融機関に残高の照会をすれば預貯金の金額を知ることができます。
もし、通帳やキャッシュカードがなく、どこに口座を持っていたかわからないときは、被相続人の最後の住所地の近くや思いあたる金融機関を一つひとつ地道に調査するしかありません。調査方法としては、亡くなった方の名義の口座があるかどうかを金融機関ごとに照会をします。そこに口座があれば残高の照会をすると預貯金の金額がわかります。
生命保険の証書等があればその保険会社に連絡をしてください。証書等がなければ通帳の保険料の引き落としの履歴等で調べてみてください。それでも見つからない場合は、生命保険協会の「生命保険契約照会制度」を利用して調査をしてください。
調査対象となる契約は、照会受付日現在有効に継続している個人保険契約で、死亡保険金支払済、解約済、失効等であるものは含まれません。照会事由が死亡の場合は死亡日まで最低3年間は遡って調査します。なお、財形保険・財形年金保険、支払が開始した年金保険、保険金等が据置きとなっている保険は対象外です。
なお、生命保険会社等から死亡保険金を受け取った場合、遺産分割協議の対象になるかどうかですが、死亡保険金は「受取人固有の財産」ですので遺産分割の対象にはなりません。相続税に関しては、契約者と被保険者が亡くなった方で受取人が相続人の場合ですと死亡保険金も「みなし相続財産」として相続税の対象となりますが、「500万円×法定相続人の数」以内であれば非課税となります。
亡くなった方がどの証券会社で株式を取引していたか、相続人が知らない場合が多いと思います。その場合には、亡くなった方の自宅で取引残高報告書や年間取引報告書などの郵送物を探してみてください。
取引残高報告書などの書類は届いていないが、証券会社との取引があった可能性が高い場合などは、証券保管振替機構へ問い合わせて、亡くなった方が利用していた証券会社を特定することも可能です。
証券会社が特定できたら、証券会社に連絡をして、亡くなった方の株式の残高証明書を取得して明細を確認しましょう。
相続財産は、プラスの財産だけではなく借金等のマイナスの財産も含まれます。プラスの財産よりマイナスの財産が多ければ相続放棄を検討された方が良いでしょう。相続放棄は、相続の開始を知ってから3か月以内にしなければなりません。そのため、亡くなった方に債務があるのか、どれだけの債務があるのかが不明な場合は、迅速に調査をしなければなりません。
債務の調査方法は、まず、ご自宅に借用書などが保管されていないか確認してください。
亡くなった方の名義の不動産があれば登記簿を確認してみましょう。乙区に抵当権や質権などの担保権の記載や甲区に条件付所有権移転仮登記などの記載があった場合は借金や保証債務がある場合があります。
ただ、抵当権などは完済しても抹消登記の申請をしないと登記に残ったままになっているので、登記簿に記載されている債権者に連絡をして債務が残っているか確認してみましょう。
各金融業者や信販会社、銀行等の債務の調査に関しては信用情報機関に情報開示請求をしてみましょう。信用情報機関は主にCIC、JICC、全銀協の3つがあります。信用情報調査で全ての債務が判明するとは言い切れませんが、債務調査のための有効な手段となります。
いかがでしょうか。ひとくちに財産調査といってもその対象や方法は多岐にわたり、相当の時間を要する場合もあります。
また、相続が発生すると財産調査以外にも戸籍の取得や法定相続情報一覧図の作成など、さまざまな手続きや問題が発生する場合がありますので、相続人間でトラブルにならないためにも相続の手続きは専門家に依頼することをおすすめします。
【事例】相続人は自分一人?相続手続きはどうすれば良いですか?(56歳男性 遺産3,500万円)【行政書士執筆】
【事例】夫が残していた借金は相続しなければいけませんか?(52歳女性 遺産3,800万円)【行政書士執筆】
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専門オペレーターが丁寧にお話を伺いサポートしますので、お困りの方は、お気軽にご相談ください。
▼実際に「いい相続」を利用して、行政書士に相続手続きを依頼した方のインタビューはこちら
〈行政書士、社会保険労務士、宅地建物取引士、CFP®、不動産コンサルティングマスター〉
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ご相談される方のお住いの地域、遠く離れたご実家の近くなど、ご希望に応じてお選びください。
掲載している相談事例は、「いい相続」で過去にお受けしたご相談内容をもとに、個人が特定されないよう匿名化・一部編集したうえで要約したものです。実際に必要な手続きや相談先は、お客様の状況により異なるため、詳しくは専門家や相談窓口へご確認ください。
相談者は兄の相続で預貯金約4600万円と生命保険約400万円を受け継ぎ、総額5000万円を超える遺産を抱えていました。遺言書はなく、相続人は相談者お一人でした。既に生命保険と口座の解約手続きは完了していましたが、相続税の基礎控除を超えているため、申告が必要かどうか判断に迷っていました。いい相続では、税理士の無料相談を通じて、相続税申告の手順や必要書類の確認をし、次に進むべき手続きを整理するようご案内しました。
杉原様は、先日ご主人を亡くされ、初めての相続手続きに直面していました。故人の遺言書がないため、妻と2人の子供の3名で相続を進める必要がありました。不動産の名義変更や銀行口座の手続きが必要であることは理解しているものの、どこから手をつけるべきか分からず不安を感じていました。また、過去に司法書士に相談した経験があるものの、今回は比較検討する余地も考えているようでした。
いい相続では、まず必要な手続きを整理し、どの順番で進めるかをご案内しました。特に、遺産分割協議書の作成や不動産名義変更の手続きについては、行政書士の無料相談を通じて確認するようお勧めしました。これにより、手続きの手順や必要書類について明確にし、スムーズに進められるようサポートしました。
相談者は、配偶者の意識が戻らない状況で、死亡危急時遺言を作成する必要に迫られていました。大和証券に4000万円の資産とマンションの共有名義があり、法的な手続きを急ぐ必要があると感じていましたが、本人が口頭で遺言を残す余裕がないため、どのように進めるべきか不安を抱えていました。
いい相続では、相談者の緊急性を考慮し、適切な事務所の確認を行い、行政書士と司法書士を紹介しました。無料相談を通じて、今後の手続きの流れや確認すべき点を整理する第一歩として案内しました。
ご相談者は、母親が他界したため、相続手続きを進める必要がありました。相続人は複数で、遺産には不動産と銀行預金が含まれています。過去に父親の相続手続きで不動産屋に遺産分割協議書を作成してもらった経験があるものの、今回は手続きが進まず、特に不動産の名義変更と遺産分割協議書の作成に不安を感じていました。遺言書はなく、親族間の話し合いは問題なく進む見込みです。
いい相続では、相続手続きの流れを整理し、何を優先すべきかを確認するために、行政書士との無料相談をご案内しました。この相談を通じて、名義変更に必要な書類の確認や、手続きの進め方を具体的に整理できるようご案内しました。また、専門家の費用についても比較検討できるようアドバイスしました。
相談者は、10年前に亡くなった父親名義の自宅と田畑の相続手続きを進めたいと考えていました。しかし、以前依頼した近隣の行政書士が対応に遅れ、その後も進捗が見られないため、依頼をキャンセルし、新たな依頼先を探していました。相続人は相談者を含む複数の子どもで、遺産分割協議には問題がない状況でした。
いい相続では、まず相談者の手続き状況を整理し、行政書士に依頼することで、確実に進められるよう案内しました。無料相談を通じて、近隣の行政書士の事務所で対応可能か確認し、適切な専門家とつなぐ手配をしました。
相談者は亡くなった父親の相続手続きを進める中で、相続財産が基礎控除を超えることが予想され、相続税の申告が必要になることを心配されていました。また、複数の不動産を所有しているため、その名義変更の手続きの順序や必要書類についても不安を抱えていました。相談者と妹が相続人として話し合いを進める予定ですが、具体的に何から始めれば良いのか分からず戸惑っていました。
いい相続では、相続税の申告を含めた全体の手続きの流れを整理し、税理士との無料相談を通じて、次に確認すべきことや相談に持参すべき書類などを具体的に案内しました。これにより、相続税の申告期限内でのスムーズな手続きが期待できるよう、税理士に相談するステップを提案しました。
相談者は父親の相続で、不動産や預金、証券、生命保険などの財産があるものの、相続税の申告が必要か判断に迷っていました。遺言書はなく、相続人は母親と長女で、話し合いは問題なく進められる状況でした。試算した結果、相続財産が4000万円を超えるため、税理士との面談を希望されていました。
いい相続では、相続税申告が必要かどうかの確認と、必要であれば税理士との専門的な相談を進めるためのサポートを行いました。相続税申告の流れや手続きについても、税理士を通じて具体的なアドバイスを提供しました。
相談者の母親が亡くなり、相続手続きが必要となりました。相続財産には不動産や預貯金が含まれ、基礎控除を超える見込みであるため、相続税の申告が必要です。相談者は準確定申告を自力で進めていますが、相続税申告に関しては費用を抑えたいと考えています。既に1社から見積もりを取ったものの、遠方の事務所で費用も高額だったため、近場での相談を希望していました。
いい相続では、相談者の状況をヒアリングし、費用を抑えるための方法を整理しました。税理士との無料相談を案内し、具体的な費用見積もりを取得するための第一歩を提供しました。相談者には、税理士による詳細な見積もりを受けることで、手続き全体の費用を確認するようご案内しました。
相談者は、お父様の相続に伴い借地上の建物の名義変更を進める必要がありました。相続人は相談者とお姉様で、遺言書はなく、相続税の心配はありませんでしたが、相談者は相続手続きに初めて臨むため、どの書類を準備すべきか戸惑っていました。また、建物の名義変更以外に特に心配事はありませんでしたが、手続きを円滑に進めるために専門家の助けを求めていました。
いい相続では、まずは行政書士の先生と面談を調整し、名義変更に必要な書類や手続きの流れを相談できるよう案内しました。事務所での無料相談を活用し、手続きの全体像を把握した上で、次に進むべきステップを整理することをお勧めしました。
相談者は、姉とともに父親の相続手続きに取り組んでいました。父親の遺言書はなく、相続財産は不動産のみという状況です。以前、母親の相続時に利用した司法書士がいたものの、今回はオンラインで手続きが完結する安価な事務所を希望していました。特に、通う必要がなく、郵送で手続きを進められる点を重視していました。
いい相続では、オンラインで手続きが完結する事務所を紹介し、費用感の見積もりを提供しました。司法書士とのやり取りを電話やメールで進める方法を提案し、効率的に手続きが進むよう案内しました。
相談者は母親が亡くなったことに伴い、相続手続きを進める必要があるが、何から手をつけて良いかわからず困っていた。特に不動産の名義変更と戸籍収集が手間取っており、これらに関する手続きが初めてで不安を感じていた。相談者は葬儀社が紹介する士業と比較検討する中で、丁寧に対応してくれる専門家を求めていた。
いい相続では、相談者の不安を解消するために、相続手続き全体の流れを整理し、特に不動産名義変更と戸籍収集の手続きを詳しく説明した。行政書士によるサポートが有効であることを伝え、具体的な手続きの進め方を案内し、無料相談を通じて次のステップを確認できるよう支援した。
相談者の父親に法務局から未登記の農地に関する封書が届き、名義変更手続きを求められました。この農地を所有したいとのことですが、書類には詳細が記載されておらず、どのように手続きを進めるべきか分からず困っていました。特に農地が未登記のままであることが問題となっていました。
いい相続では、未登記の農地に関する名義変更手続きを整理し、まずは行政書士による無料相談をご案内しました。まずは法務局からの書類を確認し、具体的な手続き内容と必要書類を整理することをお勧めし、ご自宅での相談を調整しました。
相談者は、父親が亡くなった後の相続手続きを進める中で、何から手をつけてよいかわからず困っていました。父親名義の不動産が2件と銀行預金が遺産として残されており、相続人は相談者自身と母、姉です。遺言書はなく、手続きを進めるうえでの不安は特にないものの、具体的な戸籍収集や遺産分割協議書の作成、名義変更の手続きが必要でした。
いい相続では、まず相続手続きの流れを整理し、相談者にとって何が最優先かを明確にしました。そのうえで、戸籍収集や遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更についてまずは行政書士との対面相談をご案内しました。無料相談を通じて、必要書類や次のステップを確認し、安心して進められるようサポートしました。
相談者の方は、最近配偶者を亡くされ、不動産名義変更の手続きを進める必要がありました。相続人は相談者と子供2人で、遺産分割協議は既に完了していましたが、初めての士業相談に対する不安と無料相談の信頼性について心配されていました。相談者は自ら手続きを進める意思はなく、専門家への依頼を検討していました。
いい相続では、相続手続きの流れや必要書類を整理し、無料相談の一般的な利用方法を説明しました。行政書士による無料相談を手配し、安心して手続きを進められるよう案内しました。特に、不動産名義変更に必要な書類や手続きについて具体的に確認していただくようご案内しました。
相談者は、故人の相続財産として不動産と金融資産を合わせて1億円ほどを想定しており、相続税の申告が必要かどうか判断に迷っていました。相続登記や戸籍収集は司法書士に依頼済みで、相続人間の協議も問題なく進んでいる状況です。しかし、具体的な相続税額の算出と申告期限に不安を抱えていました。
いい相続では、相続税申告に向けた財産評価や税額の見積もりを整理し、早急に税理士との無料相談をご案内しました。相談を通じて、税理士から具体的な手続きの流れや費用の見積もりを確認することで、スムーズな相続税申告をサポートしました。
相談者はご主人の相続で不動産名義を息子さんに変更したいと考えており、すでに戸籍と印鑑証明書の取得を済ませていました。しかし、過去に依頼した司法書士との連絡が取れず、手続きが進まずに困っていました。相続人は配偶者と複数の子供で、遺産分割協議の必要性に気づいていない様子でした。
いい相続では、相談者の状況を整理し、遺産分割協議書の作成が必要であることを説明しました。行政書士への無料相談を通じて、次のステップとして必要な書類や手続きの流れを具体的にご案内しました。
相談者は父親の相続手続きを進めるにあたり、戸籍収集や遺産分割協議書の作成、不動産の名義変更など、何から手をつけるべきかわからず困っていました。相続人は母親と相談者を含む複数の子供で、遺言書は残されていませんでした。相続財産は不動産と銀行預金、生命保険で、基礎控除の範囲内に収まる見込みでしたが、手続きの進め方に不安を感じていました。
いい相続では、行政書士との無料相談を案内しました。相談者には、戸籍収集や遺産分割協議書の具体的な進め方、不動産名義変更の手続きについて必要な情報を整理し、次のステップを確認できるようサポートしました。専門家の意見を得ることで、安心して手続きを進めることが可能となります。
相談者は母親の相続において、実家が空き家となっており、弟が売却を望んでいないため、相続の方向性に悩んでいました。相続財産には不動産と3千万円台の預金、投資信託が含まれており、相続税申告が必要かどうかも不明確で不安を抱えていました。さらに、相続人は兄弟であり、遺言書がない状態でした。
いい相続では、まず相続税申告の必要性を確認し、基礎控除額を超えるかどうかを整理しました。また、税理士の無料相談を案内し、相続税申告に必要な手続きや費用についての見積もりを取得できるようサポートしました。これにより、相続手続きの全体像を把握し、次に進めるステップを明確にできました。
相談者は、お母様の相続を受けた際に、弟様と2人で不動産の名義変更を進める状況でした。香川県にある不動産を相続するため、相談者は東京在住ながらも現地で手続きを進める必要がありました。話し合いは問題なくできるものの、不動産の名義変更手続きに関しては初めての経験であり、どのように進めるべきか分からず悩んでいました。
いい相続では、このようなケースに対し、行政書士を通じて遺産分割協議書作成と名義変更の手続きについて整理することをお勧めしました。無料相談を通じて、必要な手続きや書類について詳しくご案内し、今後の手続きがスムーズに進むようサポートいたしました。
相談者は、姉が亡くなったことに伴い、相続手続きを進める必要がありました。遺言書がない状態で、預貯金の解約手続きをどのように進めればよいのか分からず、初めての相続手続きに不安を抱えていました。相続人は相談者を含め複数で、複数の姪とのコミュニケーションは円滑に行える状況でしたが、具体的な手続きに関する知識が不足しているため、専門家の支援を求めていました。
いい相続では、相談者の状況を整理し、銀行手続きの流れや必要書類について詳しく説明しました。また、行政書士との無料相談を通じて、今後の手続きの具体的なステップを確認し、安心して進められるようご案内しました。