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• Q&A 2024年1月9日

  相続するものよりも借金のほうが多いのですが、借金も含めて相続を放棄することってできますか？

  質問者：A.N もし、相続財産を調査した結果、負債の方が多いことがわかった場合には期間は限定されるものの、相続放棄の手続きをすることにより負債を免れることができます。 相続放棄とは？ 相続放棄とは、財産も負債もまとめて最初から受け継がなかったことにする手続きであり、家庭裁判所に申述書を提出し、最終的に裁判所から認めてもらうというプロセスまでを行……

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  Q&A 2024年1月9日

  兄が海外にいます。日本にいる兄弟で遺産を分け、来れない人は抜きで遺産分割協議をしても問題はありませんか？

  質問者：M.O 遺産分割協議は、相続人全員で行わなくてはなりません。連絡が取れない人や遠方にいる人も同じです。 法定相続人全員での協議が必要 遺産分割協議とは、被相続人（亡くなった人）の財産をどのように分けるかの話し合いですが、これは法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）が全員で行わなければなりません。 この「全員で」という意味は、全員……

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  Q&A 2024年1月9日

  海外生活で日本に納税していなければ相続税を払う義務はある？ない？

  海外でずっと生活をしていて、主な収入も海外ですので納税は海外でしています。日本に資産は何もないので私が亡くなった後に妻や子供が相続税を払う義務はないですよね？ 相談者のケースで、もし被相続人（亡くなった人）も相続人もどちらも10年以上海外で暮らしており、日本に資産が一切ないのであれば日本の相続税は適用されません。 この点は平成29年度税制改正により変わ……

• Q&A 2024年1月9日

  相続資産が預金だけなので遺産分割は相続人自身（自分）でやり、相続税の申請だけ税理士に頼もうかと思っているのですが、そういうケースって多いですか？

  質問者：S.M 資産の内容が分けやすい預金のみというのは非常にシンプルなケースであり、紛争も起きづらいといえます。ただ、遺産分割協議の際に司法書士や税理士に相談しながら行う方が紛争、節税、二次相続対策など全体としてバランスの取れた結果になる可能性が高くなります。 遺産分割協議はバランス感覚が大切 相続税がかかるご家庭の難しいところは、ただ単に節……

• Q&A 2024年1月9日

  相続税がかかるかどうか微妙なので税理士に相談しようと思っていますが、もしかからない場合でも税理士に対しての相談料が発生するものですか？

  質問者：Y.T 税理士に相続税の相談をした場合、通常であれば相談料がかかります。ただ、現在では相談だけなら無料としている事務所もあるため、ウェブサイトや電話で確認してから出向くとよいでしょう。 通常、相談料は申告とは別にかかる 「相談料」というのは、それぞれの士業が自分の専門知識に基づいて相談者の質問に対する解決策などを提供することに対する対価……

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• Q&A 2024年1月9日

  相続税を払わなければならない期限を教えてください。

  質問者：R.K 相続税を支払う必要がある人は、相続開始を知った日（普通は被相続人が亡くなった日）の翌日から10カ月以内に、被相続人の住所地を管轄する税務署に申告し、納税しなくてはなりません。 10カ月以内に申告・納税までしなければならない 相続税は、上記の10カ月以内に「申告」そして「現金での納税」もしなければなりません。申告書は原則として１通……

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  Q&A 2024年1月9日

  兄弟姉妹4人のうち1人が相続放棄をする場合、基礎控除の計算は？

  質問者：S.M 兄弟姉妹4人で相続することになりましたが、そのうち1人が相続放棄をすると言ってきました。この場合、相続税の計算をする時に基礎控除の計算で使う相続人は3人の計算となるのでしょうか？ 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）の中に相続放棄をした人がいたとしても、その人の頭数は相続税の基礎控除の計算の際に含まれることになります。 つ……

• Q&A 2024年1月9日

  相続税の大まかな計算方法を教えてもらえますか？

  質問者：N.O 相続税は、最初から各相続人の遺産取得状況に応じて税額を求めるのではなく、最初に課税遺産総額に対する相続税の総額を求めるところからスタートしますので、若干遠回りな方法での計算になります。 相続人各人の課税価格を算出する それぞれの相続人につき取得する遺産の額を調べ、それらをすべて合計します。 遺産の額を算出するにあたり注意しておき……

• Q&A 2024年1月9日

  いきなり両親とも亡くなり兄弟姉妹で相続することになりましたが、法律で決まっている分け分（全員均等）と違っても大丈夫なものでしょうか？

  質問者：H.S 法定相続分（民法で定められた相続分）というのは相続人に強制されたものではありません。遺言書で決められた配分や、相続人全員での遺産分割協議によってその配分を変えることができます。 法定相続分によれば子供は均等に相続する 民法上、「第１順位相続人」とされているのは「子供」ですが、子供であればたとえ「養子」であっても「非嫡出子」であっ……

• Q&A 2024年1月9日

  父はいくつか賃貸物件を所有していますが、司法書士の方に法人に物件を移した方が得をすると云われたらしいです。本当ですか？

  質問者：M.S 個人名義で賃貸物件を所有している人は、その事業を法人化することによって所得税や相続税の節税につながることがあります。その手順を確認してみましょう。 まず、法人を設立する 法人の設立は、旧商法のもとでは資本金1,000万円を確保しなくてはなりませんでしたが、現在は最低資本金制度そのものがなくなっているため、100万円……

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• Q&A 2024年1月9日

  相続税のかからない財産があると聞きましたがどういったものがそれに当たるのでしょうか？

  質問者：R.Y 基本的に相続税は被相続人（亡くなった人）名義となっていた「財産価値のあるもの」すべてが課税の対象になりますが、中にはその財産の性質上、また、相続人のその後の生活等を考慮して非課税とされている部分があります。 墓地、仏壇など日常礼拝の対象にするもの 墓地、墓石、仏壇、仏具、神棚などは通常の相続財産とは分けて考えられています。これら……

• Q&A 2024年1月9日

  相続人は兄弟姉妹4人ですが1人は相続放棄するといっています。相続税の計算をする時に相続人3人で計算していいのでしょうか？

  質問者：Y.K 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）の中に相続放棄した者がいた場合、影響が出る部分と出ない部分がありますので注意しなくてはなりません。 基礎控除に対する影響は？ 相続税を計算する上で非常に大切なのが「基礎控除」です。 基礎控除とは、「ここまでの金額には相続税がかからない」という金額で、現在の税法では、「3000万円＋（相続……

• Q&A 2024年1月9日

  父が借入金を原資にアパートを建てる予定です。アパートが建った後に相続したら評価はどうなりますか？

  質問者：M.T 相続税は相続開始した時、つまり被相続人（亡くなった人）の死亡時の財産の評価に対して課税されます。基本的に土地は「路線価格」、建物は「固定資産評価額」が基準となります。 しかし、土地や建物を誰が所有するのか、実際に利用しているのは誰かという点によっては、そのままの評価額で相続税額を算出することが妥当ではないケースもあります。 貸宅地……

• Q&A 2024年1月9日

  亡くなった父は母親と私以外に3人の養子がいました。相続税の計算をする時に養子の数に制限があると聞きましたがどういうことでしょうか？

  質問者：S.S 相続税対策として養子縁組を行うという手法はよく行われますが、いくつかの注意点があります。 なぜ養子縁組が相続税対策になるのか 相続税を計算するにあたっては、「基礎控除」という一定の枠があり、その枠内に収まっている金額の相続財産については相続税の課税対象になりません。 具体的には「3000万円＋（法定相続人の数×600万円）」とさ……

• Q&A 2024年1月9日

  相続人は子供3人ですが、財産は殆ど被相続人が住んでいた土地建物だけで売却した金額を3等分しようと思っているのですが、相続税は売却代金で申告するのでしょうか？

  質問者：K.E 相続における不動産の評価は若干面倒なところがあり、遺産分割協議における考え方と、税法における考え方は異なっています。 遺産分割協議における不動産評価方法 たとえば、遺産分割協議における不動産の評価は法的に決まっていません。いわゆる「市場価格（実際、売買した際につけられる金額）」でもよいですし、「固定資産税評価額」や「路線価」など……

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• Q&A 2024年1月9日

  相続財産である土地を譲渡し、相続の際に登記料等を支払いました。譲渡所得の計算においてこれら相続に要した費用は控除できますか？

  質問者：K.N 相続した土地に法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）が誰も住む予定がないため、売却して金銭で分けるというのは近年、よくあることです。 不動産を譲渡して利益が出れば「譲渡所得税」がかかりますが、そこから控除できる費用にはどのようなものがあるのでしょうか。 相続登記を経なければ売却はできない 親などから相続した土地をどうするのか……

• Q&A 2024年1月9日

  田舎に山とか田んぼとかがあります。売らないと現金がないのにすぐに売れないし相続税の期限は迫っているし、どうしたらいいのかわかりません。

  質問者：H.S 相続財産の構成が不動産ばかりという家庭は、相続税の納税資金を事前に準備しておかないとこのような事態になってしまいます。 では、申告・納税の期限が迫っている場合、どのように対処すればよいのでしょうか。 まず、検討するのは「延納」 相続税の納税は原則、現金一括で行わなくてはなりません。 もし相続税の申告期限（相続開始の翌日から10カ……

• Q&A 2024年1月9日

  遺贈や死因贈与となる場合には、遺産分割協議をまとめる前にその対象となる遺産をその相手方に渡してしまっていいのでしょうか？

  質問者：Y.N 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）以外の人に財産を渡したい場合、「遺贈」という方法で一方的に意思表示をすることができます（相続人に対して遺贈をすることも可能です）。 また、渡したい相手と合意して「死因贈与」という契約をすることもできます。 相続人との間での遺産分割協議に絡む必要があるかどうかは、これらのどの形によるかで異なり……

• Q&A 2024年1月9日

  実際は相続税がかからないのに申告手続きはしなければならない場合があるって本当ですか？

  質問者：H.K 相続税にはさまざまな軽減のための措置が施されています。 ただ、それらを利用した結果として相続税額がゼロになったとしても相続税申告自体はしなければならないこともあるのです。 基礎控除以下の相続財産であれば申告はいらない 相続税は、「基礎控除」といって、一定の金額以下の相続財産しかないのであればそもそも申告自体が要らないことになって……

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  Q&A 2024年1月9日

  配偶者控除を使うと相続税がかからないのに申告しないとペナルティが税務署からくるって本当？

  配偶者控除で相続税がかからない場合でも相続の申告をしないとペナルティが税務署からくるって本当ですか？ 「配偶者の税額控除」や「小規模宅地等の評価減の特例」など、そのルールを適用することによって結果的に相続税がかからない場合でも相続税申告の義務自体はあるため、無申告の状態だとペナルティを課せられることがあります。 配偶者は相続税に関して……

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