#相続Q&A

相続税申告 2026年7月13日

配偶者控除を使うと相続税がかからないのに申告しないとペナルティが税務署からくるって本当？

配偶者控除で相続税がかからない場合でも相続の申告をしないとペナルティが税務署からくるって本当ですか？「配偶者の税額控除」や「小規模宅地等の評価減の特例」など、そのルールを適用することによって結果的に相続税がかからない場合でも相続税申告の義務自体はあるため、無申告の状態だとペナルティを課せられることがあります。配偶者は相続税に関して……
相続税申告 2026年7月13日

主な相続財産が被相続人が住んでいた土地建物くらいなのですが、相続税は売却代金から計算するのでしょうか？

質問者：J.W 相続における不動産の価格は、何を目的とするかで計算方法が異なりますが、相続税の計算に使われるのは「路線価」と「固定資産税評価額」になります。いわゆる市場価格（売却した際の代金）が使われるわけではありません。土地の相続税を計算するための基準土地の相続税を計算する際は、その土地がどのような地域にあるのかによって価格を算出する方……
相続税申告 2026年7月13日

配偶者控除で相続税を払わなくてもいい場合でも相続の申告は必要となるのですか？

質問者：H.I 相続税には、一定の条件による優遇措置があり、特に配偶者が相続財産を引き継ぐ場合には大幅に有利な制度になっています。ただ、「その制度を利用することによって相続税がかからない」ということと「申告義務のある、なし」というのは別の話になります。配偶者控除とは？配偶者が遺産を相続する場合、法定相続分（民法で定められた相続分）　もし……
相続税申告 2026年7月13日

母は父の死亡直後、父の相続税の申告をする前に死亡しました。父の相続税申告にあたって母が取得した財産に対して配偶者の税額軽減は適用されますか？

質問者：T.I 配偶者の税額軽減は、配偶者の片方が亡くなった際の相続税を安くするために大変効果的な方法です。ただ、やはり夫婦は亡くなる時期が近くなることも多く、質問のような事態になることも十分考えられますが、結論から言えばその場合でも配偶者の税額軽減を利用することができます。配偶者が相続開始直後に死亡した場合たとえば夫の死亡後、相続税申告……
相続税申告 2026年7月13日

父が亡くなった3カ月後に母も死亡しました。相続人は私と姉の2人になります。この場合の相続税の申告期限は、通常通り父の死亡から10カ月後でしょうか？

質問者：K.N 相談者の場合、父の死亡による相続（１次相続）と母の死亡による相続（２次相続）が間を置かずに発生しています。この場合、母の義務としての「１次相続の分の相続税申告書」については２次相続の申告期限である「母についての相続発生を知った翌日から10カ月以内」に延長されます。子供たちの申告期限は変わらないことに気をつけましょう。父の相続と母……
相続税申告 2026年7月13日

私の所有するマンションは地上権なのですが、それでも私が亡くなった場合に相続税の対象になるものでしょうか？

私が持っているマンションは賃借権ではなく地上権のみをもっているのですが、これは相続税の課税対象になりますか？マンション所有者が持っている土地の権利が「地上権」であった場合もやはりそれは財産権の一つですので、相続税の対象となります。地上権とは？そもそも地上権とは、他人の所有する土地に建つ建物や竹林を所有できる権利をいいます。原則として、土地……
相続税申告 2026年7月13日

相続の節税には不動産が一番効果的？税理士に相談に乗ってくれる？

相続の節税には不動産が一番効果的だと聞きましたが、税理士は不動産の節税対策の相談に乗っていただけるものでしょうか？相続税を大幅に節税する方法としては不動産を利用することが多いのですが、相続税申告の経験が豊富な税理士であれば節税方法の提案をすることもできます。不動産を使った相続税節税不動産を使った節税としていくつかの方法が考えら……
相続税申告 2026年7月13日

税理士でも相続を扱ったことのない方が大多数だと聞きました。相続税に強い税理士を探すにはどうしたらいいでしょうか？

質問者：S.N 相続税については、相続開始全体に対する申告義務のある人の割合が低いため、税理士の方でも不慣れという場合が多いのが実態です。では、どのようにして税理士を探したらよいのかを考えてみましょう。相続税がかかる人の割合平成27年から相続税が改正され、従来の基礎控除5000万円＋（相続人の数×1000万円）から、3000万円＋（相続人……
相続税申告 2026年7月13日

【よくある質問】ふるさと納税で相続税の節税はできる？

ふるさと納税で節税できると聞きました。相続税も節税できますか？相続財産を寄付した場合、一定の要件を満たせば相続税を節税できることがあります（寄付金控除）。そのため、相続財産をでふるさと納税した場合も節税できる可能性があります。相続税の非課税財産相続税がかけられる対象は基本的に「被相続人（亡くなった人）の名義になっていた、財産価値のあるも……
相続税申告 2026年7月13日

父がかけていた生命保険の死亡保険金「相続財産ではないが相続税はかかる」と言われた。どういう意味？

質問者：Y.K 相続財産には「民法の上で相続財産になるもの（＝相続人の間で遺産分割協議をして分けるもの）」と「税法の上で相続財産になるもの（＝死亡の瞬間に相続人の誰かに帰属するので他の相続人には権利がないが、相続税はかかるもの）」があります。民法で意味するところの「相続財産」民法上の相続財産とは、被相続人（亡くなった人）の名義だった……
相続税申告 2026年7月13日

【よくある質問】実家の相続どちらが得？「不動産を現金化して相続」と「相続してから売却」

父が死んだので実家が空き家になります。誰も住む予定はないのですが、「不動産を現金化して相続」と「相続してから売却」ではどちらが得ですか？一般的には、不動産を現金化してその現金を相続する（相続前の売却）よりも、不動産のまま相続し、その後不動産の状態に応じてタイミングを間違えないように売却（相続後の売却）する方が有利になります。 ……
相続税申告 2026年7月13日

父の財産をすべて母に相続させれば、相続税はかからない？

父が他界しました。自宅とか財産はすべて母に相続した方が相続税が安くすむと聞いたのですが、姉が反対しています。どうすれば良いですか? 相続税には「配偶者控除」という、配偶者が相続した遺産について税負担を軽減できる制度があります。配偶者が相続する財産が1億6,000万円、または法定相続分までであれば相続税が発生しません。ご相談者の場合、遺産分割協議……
相続税申告 2026年7月13日

1月に亡くなった親の家（実家）の固定資産税は誰が払うべき？

1月に母が亡くなりました。遺産は預金と実家（不動産）です。実家は売ってそのお金は半分に分けようという話していたのですが、5月に入り兄の子どもが住みたいと言ってきました。そんな矢先に固定資産税の納付書が届いたのですが、この場合、誰が負担すればいいのでしょうか？支払いを保留にしてもいいですか？相続人がご相談者さまとお兄様の2人で、遺産分割は1……
相続税申告 2026年7月13日

節税以外でおすすめの相続対策はありますか？

息子たちへの相続税の節税対策で、生前贈与や、相続の割合を考えたりしています。節税以外にも相続税に備えて何か他に準備しておけることはあるでしょうか。「相続税対策＝相続税の節税」と納税額を抑えることに意識が向いてしまいがちですが、忘れてはならないのが納税のための資金準備です。 ▶「いい相続」無料相談の流れはこちら相続税納税の大原則は「現金……
相続税申告 2026年7月13日

【よくある質問】相続税の申告、計算ミスしたらどうすればいい？

相続にかかる費用を少しでも節約したいので、相続税の申告は自分でしたいのですが、もしも計算ミスなどで間違ってたらどうなるのでしょうか。相続税の計算間違いに気づいたら、放っておかずに速やかに申告のやり直し（修正申告）をしましょう。もし、自分で間違いに気づかなくても納税不足があると、税務署から電話などで連絡が来ます。申告した税額が少なかった場合……
相続税申告 2026年7月13日

故人の指輪に相続税はかかる？

妹が死んだ母の指輪などを勝手に持って行っていますが、相続税とかはかからないのでしょうか？相続税の課税対象となる財産は「現金、預貯金、有価証券、宝石、土地、家屋などのほか貸付金、特許権、著作権など金銭に見積もることができる経済的価値のある全てのもの」です。売ればお金になるような指輪、宝石なども相続税がかかるものと考え、勝手に持ち出したりはしない……
相続税申告 2026年7月13日

孫を養子にした相続対策は何がお得？親権はどうなるの？

孫なのに養子にすると節税になると聞きますが、普通の家庭で育った私にはピンときません。親が親権を譲ってまで、税金対策をするのは冷たいような気がします。そうまでして孫を養子にするのには、どのようなメリットがあるのですか？現行の税法上では、孫を養子にすることで相続人が増えるので、その結果、相続税が軽減されることがあります。孫を養子縁組することに対し……
相続税申告 2026年7月13日

妻の父親が亡くなった時、入り婿には相続権はありますか？

義父が亡くなった時、入り婿には妻と同じように相続権はありますか？配偶者の親と養子縁組をしていれば、入り婿でも遺産を相続する権利があります。養子縁組の日から養親の嫡出子、つまり実子と同じ身分を取得するため配偶者の親が亡くなった時には法定相続人（第1順位）となります。法定相続分も実子（妻）と同じ割合であり、遺留分（民法によって定められた最低限度の……
相続税申告 2026年7月13日

相続税を自分で計算。納税額0円だったら申告不要？

父が亡くなり、相続人は私と母のみです。遺産は実家のマンションと預貯金だけで、遺産総額が5,000万円くらいでした。「配偶者の税額軽減」や「小規模宅地等の特例」を使って自分で計算してみたら、相続税が0円になりました。こういう場合は税務署に申告しなくてもいいんですよね？相続税の基礎控除より少ない遺産総額であれば税務署への申告は不要ですが、配偶者の税額軽減……
相続税申告 2026年7月13日

相続したマンションを売ったら、また税金がかかるのでしょうか？

昨年母が亡くなり、預金と母が住んでいたマンションを相続して、相続税を払いました。そのマンションを売ったら、また違う税金がかかると聞き、なんだか二重に払わされる気がしてしまいます。相続により取得したマンションを売却して利益が出た場合も、相続税の納税有無に関わらず、譲渡所得金額に対して所得税（+復興特別所得税※）・住民税がかかります。ただ……