#相続Q&A

相続税申告 2026年7月13日

相続税のかからない財産があると聞きましたがどういったものがそれに当たるのでしょうか？

質問者：R.Y 基本的に相続税は被相続人（亡くなった人）名義となっていた「財産価値のあるもの」すべてが課税の対象になりますが、中にはその財産の性質上、また、相続人のその後の生活等を考慮して非課税とされている部分があります。墓地、仏壇など日常礼拝の対象にするもの墓地、墓石、仏壇、仏具、神棚などは通常の相続財産とは分けて考えられています。これら……
遺産分割 2026年7月13日

亡くなった父に先妻の子供が2人。後妻の子との相続の割合は同じ？

亡くなった父に私と妹と母以外に先妻の子供が2人いることがわかりました。財産の相続で私には何％くらいくるのでしょうか？再婚している方の場合、前配偶者との間に子供がいればその子供も相続人になります。法定相続分（民法で定められた相続分）はどのくらいか相談者の場合、法定相続分は次のようになります。相談者の母　8分の4……
相続税申告 2026年7月13日

相続人は兄弟姉妹4人ですが1人は相続放棄するといっています。相続税の計算をする時に相続人3人で計算していいのでしょうか？

質問者：Y.K 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）の中に相続放棄した者がいた場合、影響が出る部分と出ない部分がありますので注意しなくてはなりません。基礎控除に対する影響は？相続税を計算する上で非常に大切なのが「基礎控除」です。基礎控除とは、「ここまでの金額には相続税がかからない」という金額で、現在の税法では、「3000万円＋（相続……
遺言書 2026年7月13日

兄が勝手に作った認知症の母親の遺言は有効ですか？

兄が勝手に母親の公正証書遺言を作りました。母親は認知症で、もはや遺言書の書き直しは不可能ですが母親の死後に遺言書の有効性を争うことは可能でしょうか？公正証書遺言は、法務に精通した公証人が遺言者の意思を確認して作成する遺言書です。法律上、必ず証人2名も必要とされているため、本人にまったく作成の意思がないのに作られてしまうとはほぼ考えにくく、公正証書……
遺産分割 2026年7月13日

期限なし、利子なしで親子間の借金をしてました。遺産分割に影響はある？

父から親子間ということで2000万円を期限なし、利子なしの借用書でお金を借りていました。まだこのお金を返していませんが遺産分割で影響を及ぼしますか？親子の間では、返済に関してしっかりとした取り決めをしていない「形だけの金銭消費貸借契約」が行われることがありますが、これは税務的な観点から見ると「贈与」と扱われてしまいます。また、この実態は贈与であるこ……
相続税申告 2026年7月13日

亡くなった父は母親と私以外に3人の養子がいました。相続税の計算をする時に養子の数に制限があると聞きましたがどういうことでしょうか？

質問者：S.S 相続税対策として養子縁組を行うという手法はよく行われますが、いくつかの注意点があります。なぜ養子縁組が相続税対策になるのか相続税を計算するにあたっては、「基礎控除」という一定の枠があり、その枠内に収まっている金額の相続財産については相続税の課税対象になりません。具体的には「3000万円＋（法定相続人の数×600万円）」とさ……
遺言書 2026年7月13日

不動産は長男に、貯金は長女ではなく次女に譲りたいです。

自分に何かあった時は不動産は長男に、貯金は長女ではなく、妻の死後ずっと面倒を見てくれている次女に譲りたいです。いい方法はありますか？遺言書を作成することで、希望に合わせて財産の譲り方を決めることができます。遺留分に考慮した遺言書の作成を遺言書を作成し、長男に不動産を、貯金は長女の分として遺留分のみ残して、あとは次女に譲ることができます。 ……
相続税申告 2026年7月13日

相続人は子供3人ですが、財産は殆ど被相続人が住んでいた土地建物だけで売却した金額を3等分しようと思っているのですが、相続税は売却代金で申告するのでしょうか？

質問者：K.E 相続における不動産の評価は若干面倒なところがあり、遺産分割協議における考え方と、税法における考え方は異なっています。遺産分割協議における不動産評価方法たとえば、遺産分割協議における不動産の評価は法的に決まっていません。いわゆる「市場価格（実際、売買した際につけられる金額）」でもよいですし、「固定資産税評価額」や「路線価」など……
遺産分割 2026年7月13日

既に処理した不動産の遺産分割協議書には株に関する内容が全く記載されてませんでしたので別途、株のみの遺産分割協議書を作成する必要がありますか？

質問者：M.K 遺産分割協議書は、「すべての相続財産」を1枚にまとめる形で作っても良いですし、「それぞれの財産ごと」に作ってもかまいません。遺産分割協議書とは？遺産分割協議書というのは、法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）全員が相続財産の帰属について協議した内容を文書にまとめたものであり、法的に有効なものといえるためには法定相続人全員……
相続税申告 2026年7月13日

生前にお墓や仏壇を買っておくと節税になるって本当ですか？

相続税対策として事前にできる相続税対策の一つが「非課税財産を取得すること」です。ただ、この対策をする際には気をつけなければならない点がいくつかあります。非課税になる相続財産とは相続税の課税対象となる財産から除外される「非課税枠」を使った節税対策はいくつかありますが、生命保険金の非課税枠として設けられている「法定相続人×500万円」を活用する……
相続税申告 2026年7月13日

父が借入金を原資にアパートを建てる予定です。アパートが建った後に相続したら評価はどうなりますか？

質問者：M.T 相続税は相続開始した時、つまり被相続人（亡くなった人）の死亡時の財産の評価に対して課税されます。基本的に土地は「路線価格」、建物は「固定資産評価額」が基準となります。しかし、土地や建物を誰が所有するのか、実際に利用しているのは誰かという点によっては、そのままの評価額で相続税額を算出することが妥当ではないケースもあります。貸宅地……
遺言書 2026年7月13日

相続人以外の人に財産を遺贈する遺言書を書いた時、自分より相手が先に死んだらどうなる？

一緒に暮らしている彼女に財産を譲りたいので遺言書を準備しようと思いますが、お互い高齢なので、もし彼女が先に逝ったら私の財産は彼女の子どもが受け取りますか？遺言で財産を遺贈する際に、財産を受け取る人（受遺者）が財産を譲る人（遺贈者）より先に亡くなった場合、その遺言は効力を失います。この場合、財産は遺言を書いた遺贈者の法定相続人に帰属することになります。……
相続税申告 2026年7月13日

【よくある質問】妻と子供3人がいますが、配偶者控除で相続税がかからないなら遺書で妻に全て相続したほうが残された家族にとって得になるのですか？

妻と子供3人がいますが、配偶者控除で相続税がかからないなら遺言書で妻に全て相続したほうが残された家族にとって得になりますか？相続税の配偶者控除を使えば、法定相続分（民法で定められた相続分）と1億6000万円のいずれか多い金額までは相続税がかかりませんので、これを有効に使えば大きな節税につなげることができます。しかし、妻にすべて相続させると二次相続……
遺産分割 2026年7月13日

被相続人の子が亡くなっている場合、被相続人の姉に相続権はある？

叔母（母の妹）が他界し、相続手続きをしている間に従兄（叔母の息子）も亡くなってしまいました。従兄に子どもはいますが、私の母は叔母の財産を相続できますか？遺言書にお母さまに遺贈するということが書かれていない限り、お母さまは相続できません。法定相続人とは民法では、遺産を受け取るべき人を法定相続人として定め、相続の順位についても規定……
相続税申告 2026年7月13日

実際は相続税がかからないのに申告手続きはしなければならない場合があるって本当ですか？

質問者：H.K 相続税にはさまざまな軽減のための措置が施されています。ただ、それらを利用した結果として相続税額がゼロになったとしても相続税申告自体はしなければならないこともあるのです。基礎控除以下の相続財産であれば申告はいらない相続税は、「基礎控除」といって、一定の金額以下の相続財産しかないのであればそもそも申告自体が要らないことになって……
遺産分割 2026年7月13日

電話加入権も相続財産になりますか？

親が電話加入権というものを買って家の固定電話が使えるようになったと聞いた記憶があります。この権利は売れるとも聞いたような気もするのですが、価値のあるものなのでしょうか？遺産分割するものとして財産目録に入れておくべきでしょうか。電話加入権は相続税等の課税対象になっていますので財産目録に記入しましょう。令和２年分の取引相場のある電話加入権以外の電話加入権……
遺言書 2026年7月13日

我が子の相続分を多くするにはどうすれば良いですか？

夫には前妻の子が2人います。一度も会ったことはないのですが、離婚しても彼らに相続権は残りますか？私との間にも子供が1人いますがこの子に有利に相続させることはできますか？前妻の子にも相続権はあります。相談者（現在の配偶者）のお子さんと同じ第1順位の相続人となり、同等の相続権が認められています。前妻の子にも遺留分がありますので、全く相続させないと……
遺産分割 2026年7月13日

【よくある質問】相続財産の一部だけを別に遺産分割協議することはできますか？

両親の所有していた土地を相続するのですが、近所の人から譲って欲しいと申し出がありました。その方に売却して相続税の支払いにあてようと兄弟間ですぐに決まったのですが、それ以外の財産について調査が進んでいません。先にその土地の売却手続きだけを進めることはできますか？遺産の一部だけを対象に先に遺産分割協議をする（一部分割）ことができますので、その土地……
相続税申告 2026年7月13日

田舎に山とか田んぼとかがあります。売らないと現金がないのにすぐに売れないし相続税の期限は迫っているし、どうしたらいいのかわかりません。

質問者：H.S 相続財産の構成が不動産ばかりという家庭は、相続税の納税資金を事前に準備しておかないとこのような事態になってしまいます。では、申告・納税の期限が迫っている場合、どのように対処すればよいのでしょうか。まず、検討するのは「延納」相続税の納税は原則、現金一括で行わなくてはなりません。もし相続税の申告期限（相続開始の翌日から10カ……
遺産分割 2026年7月13日

遺産分割協議書は書き方が大雑把でも大丈夫？

父が他界し、遺産分割協議をしました。しかし、兄の作った遺産分割協議書が「不動産は〇〇へ」「預貯金はすべて△△へ」と箇条書きで書かれているだけの簡素なものです。内容に異論があるわけではないのですが、もう少しちゃんと書いた方が良いのではないかと不安です。遺産分割協議書の書式は定められていませんが、相続手続き（遺産の名義変更など）でも使用するため、……