実際は相続税がかからないのに申告手続きはしなければならない場合があるって本当ですか?
質問者:H.K 相続税にはさまざまな軽減のための措置が施されています。 ただ、それらを利用した結果として相続税額がゼロになったとしても相続税申告自体はしなければならないこともあるのです。 基礎控除以下の相続財産であれば申告はいらない 相続税は、「基礎控除」といって、一定の金額以下の相続財産しかないのであればそもそも申告自体が要らないことになって……
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質問者:H.K 相続税にはさまざまな軽減のための措置が施されています。 ただ、それらを利用した結果として相続税額がゼロになったとしても相続税申告自体はしなければならないこともあるのです。 基礎控除以下の相続財産であれば申告はいらない 相続税は、「基礎控除」といって、一定の金額以下の相続財産しかないのであればそもそも申告自体が要らないことになって……
配偶者控除で相続税がかからない場合でも相続の申告をしないとペナルティが税務署からくるって本当ですか? 「配偶者の税額控除」や「小規模宅地等の評価減の特例」など、そのルールを適用することによって結果的に相続税がかからない場合でも相続税申告の義務自体はあるため、無申告の状態だとペナルティを課せられることがあります。 配偶者は相続税に関して……
質問者:S.N 生命保険の死亡保険金をかけておくことは確かに相続税対策としての一面があります。 なぜなら「死亡保険金」には法定相続人に対し、一定の「相続税の非課税枠」があるからです。 「死亡保険金」や「死亡退職金」はみなし相続財産となる 死亡保険金や死亡退職金は、不動産や預貯金などとは異なり、本来の意味での相続財産ではありません。つまり、遺産分……
質問者:M.S 相続税は、平成27年1月1日より改正となり、いくつか大きく変わった点があります。対象者が増えたり、増税となった部分もありますので具体的にどのように変わったのかを見てみましょう。 一番の注目は「基礎控除額」の引き下げ 今回の改正で「基礎控除額」が大幅に引き下げられました。 「基礎控除」というのは、ここまでは相続税がかからないという……
質問者:J.W 相続における不動産の価格は、何を目的とするかで計算方法が異なりますが、相続税の計算に使われるのは「路線価」と「固定資産税評価額」になります。 いわゆる市場価格(売却した際の代金)が使われるわけではありません。 土地の相続税を計算するための基準 土地の相続税を計算する際は、その土地がどのような地域にあるのかによって価格を算出する方……
質問者:H.I 相続税には、一定の条件による優遇措置があり、特に配偶者が相続財産を引き継ぐ場合には 大幅に有利な制度になっています。 ただ、「その制度を利用することによって相続税がかからない」ということと「申告義務のある、なし」というのは別の話になります。 配偶者控除とは? 配偶者が遺産を相続する場合、法定相続分(民法で定められた相続分) もし……
質問者:T.I 配偶者の税額軽減は、配偶者の片方が亡くなった際の相続税を安くするために大変効果的な方法です。 ただ、やはり夫婦は亡くなる時期が近くなることも多く、質問のような事態になることも十分考えられますが、結論から言えばその場合でも配偶者の税額軽減を利用することができます。 配偶者が相続開始直後に死亡した場合 たとえば夫の死亡後、相続税申告……
質問者:M.M 個人事業主の相続については、一般個人の相続と同様、法定相続人(民法で定められた範囲の相続人)にその財産が引き継がれることになります。 明確に「事業用」として所有する商品であっても事業主の財産であることは変わりありません。 また、事業そのものも名義変更さえすれば済むというわけではありません。 法人と個人事業主の違い 法人は、たとえ……
亡くなった父に私と妹と母以外に先妻の子供が2人いることがわかりました。財産の相続で私には何%くらいくるのでしょうか? 再婚している方の場合、前配偶者との間に子供がいればその子供も相続人になります。 法定相続分(民法で定められた相続分)はどのくらいか 相談者の場合、法定相続分は次のようになります。 相談者の母 8分の4……
質問者:Y.O 相続財産を引き継ぐまでにはいくつかの手続きをクリアしなくてはなりません。 まず戸籍を取り寄せる 相続人がこれだけだと思い込んでいても、子供も知らなかった親の前婚の子供などがいることもありますので、相続人全員を客観的に証明するためには公的な書類が必要です。 銀行や法務局など、すべての機関での相続手続きで提出を求められるのが「被相続……
質問者:T.H 生前贈与を活用すると相続税の軽減につなげることができますが、そのためにはどのような特例をどんな事例で使えばよいのかを知っておく必要があります。 子供や孫の住宅取得資金を援助する「住宅取得等資金の贈与の特例」 これは、子や孫が自宅の新築、購入、増改築、その敷地の取得するなどの対価にあてるための資金を親や祖父母が贈与し、それが一定……
質問者:S.N 相談者の場合、遺言はむしろ必須といえるでしょう。 不動産以外の財産がない人は、かなり遺言書の必要度が高い状況と考えておかなくてはなりません。 自宅以外の相続財産がないとどうなるか いわゆる「争族」になってしまう家庭は、資産家だけとは限りません。 むしろ、不動産しか財産がないような家庭は財産の分割が非常に困難だからこそ争いになって……
質問者:I.C 自筆証書遺言は法的要件が多く、それが1つでも欠けると無効になってしまうため注意しなくてはなりません。 自筆証書遺言の要件 自筆証書遺言とは、自宅などで遺言者が自分の準備した筆記用具で作成する遺言書です。公正証書遺言のように費用がかからず、一見、とても手軽に見えますがそこには大きな落とし穴があります。 自筆証書遺言を確実に有効な遺……
質問者:N.I 遺言書は一度作成しても何度でも作り直しをすることができますが、いくつか注意しておくべき点があります。 遺言書を作り直すとどうなるか 遺言書は、どのような方法で作成したものであっても何度でも作り直して構いません。人をとりまく状況というのは刻々と変化していくものであり、財産額や構成の変動があるのはもちろんのこと、親族の人間関係も時と……
相続の節税には不動産が一番効果的だと聞きましたが、税理士は不動産の節税対策の相談に乗っていただけるものでしょうか? 相続税を大幅に節税する方法としては不動産を利用することが多いのですが、相続税申告の経験が豊富な税理士であれば節税方法の提案をすることもできます。 不動産を使った相続税節税 不動産を使った節税としていくつかの方法が考えら……
質問者:Y.O 相続税においては、大幅に税額を減らすことのできる特例があります。そのうちの一つが「小規模宅地等の評価減の特例」という制度です。 小規模宅地等の評価減の特例とはどんなもの? 小規模宅地等の評価減の特例とは、「被相続人(亡くなった人)の自宅や被相続人が事業のために使用していた宅地」は、もし相続税のためにこれを売ることになれば相続税の……
質問者:T.N 住宅取得資金を子供などに援助したい人はぜひ検討したいのが「住宅取得等資金の贈与の特例」です。 住宅取得等資金の贈与の特例のポイント この非課税制度は、「子供や孫が自宅の新築や購入、増改築、あるいはその敷地を取得する際に対価に充てる資金として親や祖父母から贈与されたものを一定の金額まで非課税にする」というものです。 ・住宅取……
質問者:Y.N 相続時精算課税とは、相続税と贈与税を一体化させた制度で、贈与時には贈与税をかけない、あるいは仮に一律の税率でかけておいて後から相続が発生した時に精算するというものです。 相続時精算課税の概要 贈与者が60歳以上の親や祖父母であり、受贈者(受け取る人)が20歳以上の子供や孫でなければなりません。 これらの者の間……
質問者:T.Y 成年後見とは、判断能力が著しく低下した人が法的な不利益を受けないように保護するための制度です。 成年後見人とは? 認知症や障害などで物事の判断能力が著しく低下してしまった人は、悪徳商法の被害などに遭う可能性が高まります。 そこで、一定の範囲の申立権者によって家庭裁判所に「成年後見の申し立て」を行うことができ、これによって本人……
質問者:S.N 生前贈与の場合、各種の特例を使って減税、免税にすることができる場合もありますが、そうではないのであれば非常に高額の贈与税を支払うことになりますので一般的には借用として「相続」扱いにした方がトータルで安くなる可能性が高いでしょう。 相続税の基礎控除の範囲に収まっているかどうか 相続税を回避するために生前贈与でどんどん子孫に財産を移……
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