#相続Q&A

遺産分割 2026年7月13日

被相続人の子が亡くなっている場合、被相続人の姉に相続権はある？

叔母（母の妹）が他界し、相続手続きをしている間に従兄（叔母の息子）も亡くなってしまいました。従兄に子どもはいますが、私の母は叔母の財産を相続できますか？遺言書にお母さまに遺贈するということが書かれていない限り、お母さまは相続できません。法定相続人とは民法では、遺産を受け取るべき人を法定相続人として定め、相続の順位についても規定……
遺産分割 2026年7月13日

電話加入権も相続財産になりますか？

親が電話加入権というものを買って家の固定電話が使えるようになったと聞いた記憶があります。この権利は売れるとも聞いたような気もするのですが、価値のあるものなのでしょうか？遺産分割するものとして財産目録に入れておくべきでしょうか。電話加入権は相続税等の課税対象になっていますので財産目録に記入しましょう。令和２年分の取引相場のある電話加入権以外の電話加入権……
遺言書 2026年7月13日

我が子の相続分を多くするにはどうすれば良いですか？

夫には前妻の子が2人います。一度も会ったことはないのですが、離婚しても彼らに相続権は残りますか？私との間にも子供が1人いますがこの子に有利に相続させることはできますか？前妻の子にも相続権はあります。相談者（現在の配偶者）のお子さんと同じ第1順位の相続人となり、同等の相続権が認められています。前妻の子にも遺留分がありますので、全く相続させないと……
遺産分割 2026年7月13日

【よくある質問】相続財産の一部だけを別に遺産分割協議することはできますか？

両親の所有していた土地を相続するのですが、近所の人から譲って欲しいと申し出がありました。その方に売却して相続税の支払いにあてようと兄弟間ですぐに決まったのですが、それ以外の財産について調査が進んでいません。先にその土地の売却手続きだけを進めることはできますか？遺産の一部だけを対象に先に遺産分割協議をする（一部分割）ことができますので、その土地……
相続税申告 2026年7月13日

田舎に山とか田んぼとかがあります。売らないと現金がないのにすぐに売れないし相続税の期限は迫っているし、どうしたらいいのかわかりません。

質問者：H.S 相続財産の構成が不動産ばかりという家庭は、相続税の納税資金を事前に準備しておかないとこのような事態になってしまいます。では、申告・納税の期限が迫っている場合、どのように対処すればよいのでしょうか。まず、検討するのは「延納」相続税の納税は原則、現金一括で行わなくてはなりません。もし相続税の申告期限（相続開始の翌日から10カ……
遺産分割 2026年7月13日

遺産分割協議書は書き方が大雑把でも大丈夫？

父が他界し、遺産分割協議をしました。しかし、兄の作った遺産分割協議書が「不動産は〇〇へ」「預貯金はすべて△△へ」と箇条書きで書かれているだけの簡素なものです。内容に異論があるわけではないのですが、もう少しちゃんと書いた方が良いのではないかと不安です。遺産分割協議書の書式は定められていませんが、相続手続き（遺産の名義変更など）でも使用するため、……
相続税申告 2026年7月13日

配偶者控除を使うと相続税がかからないのに申告しないとペナルティが税務署からくるって本当？

配偶者控除で相続税がかからない場合でも相続の申告をしないとペナルティが税務署からくるって本当ですか？「配偶者の税額控除」や「小規模宅地等の評価減の特例」など、そのルールを適用することによって結果的に相続税がかからない場合でも相続税申告の義務自体はあるため、無申告の状態だとペナルティを課せられることがあります。配偶者は相続税に関して……
相続税申告 2026年7月13日

父が亡くなった3カ月後に母も死亡しました。相続人は私と姉の2人になります。この場合の相続税の申告期限は、通常通り父の死亡から10カ月後でしょうか？

質問者：K.N 相談者の場合、父の死亡による相続（１次相続）と母の死亡による相続（２次相続）が間を置かずに発生しています。この場合、母の義務としての「１次相続の分の相続税申告書」については２次相続の申告期限である「母についての相続発生を知った翌日から10カ月以内」に延長されます。子供たちの申告期限は変わらないことに気をつけましょう。父の相続と母……
相続税申告 2026年7月13日

私の所有するマンションは地上権なのですが、それでも私が亡くなった場合に相続税の対象になるものでしょうか？

私が持っているマンションは賃借権ではなく地上権のみをもっているのですが、これは相続税の課税対象になりますか？マンション所有者が持っている土地の権利が「地上権」であった場合もやはりそれは財産権の一つですので、相続税の対象となります。地上権とは？そもそも地上権とは、他人の所有する土地に建つ建物や竹林を所有できる権利をいいます。原則として、土地……
相続税申告 2026年7月13日

税理士でも相続を扱ったことのない方が大多数だと聞きました。相続税に強い税理士を探すにはどうしたらいいでしょうか？

質問者：S.N 相続税については、相続開始全体に対する申告義務のある人の割合が低いため、税理士の方でも不慣れという場合が多いのが実態です。では、どのようにして税理士を探したらよいのかを考えてみましょう。相続税がかかる人の割合平成27年から相続税が改正され、従来の基礎控除5000万円＋（相続人の数×1000万円）から、3000万円＋（相続人……
相続税申告 2026年7月13日

【よくある質問】ふるさと納税で相続税の節税はできる？

ふるさと納税で節税できると聞きました。相続税も節税できますか？相続財産を寄付した場合、一定の要件を満たせば相続税を節税できることがあります（寄付金控除）。そのため、相続財産をでふるさと納税した場合も節税できる可能性があります。相続税の非課税財産相続税がかけられる対象は基本的に「被相続人（亡くなった人）の名義になっていた、財産価値のあるも……
相続税申告 2026年7月13日

父がかけていた生命保険の死亡保険金「相続財産ではないが相続税はかかる」と言われた。どういう意味？

質問者：Y.K 相続財産には「民法の上で相続財産になるもの（＝相続人の間で遺産分割協議をして分けるもの）」と「税法の上で相続財産になるもの（＝死亡の瞬間に相続人の誰かに帰属するので他の相続人には権利がないが、相続税はかかるもの）」があります。民法で意味するところの「相続財産」民法上の相続財産とは、被相続人（亡くなった人）の名義だった……
相続税申告 2026年7月13日

【よくある質問】実家の相続どちらが得？「不動産を現金化して相続」と「相続してから売却」

父が死んだので実家が空き家になります。誰も住む予定はないのですが、「不動産を現金化して相続」と「相続してから売却」ではどちらが得ですか？一般的には、不動産を現金化してその現金を相続する（相続前の売却）よりも、不動産のまま相続し、その後不動産の状態に応じてタイミングを間違えないように売却（相続後の売却）する方が有利になります。 ……
相続税申告 2026年7月13日

父の財産をすべて母に相続させれば、相続税はかからない？

父が他界しました。自宅とか財産はすべて母に相続した方が相続税が安くすむと聞いたのですが、姉が反対しています。どうすれば良いですか? 相続税には「配偶者控除」という、配偶者が相続した遺産について税負担を軽減できる制度があります。配偶者が相続する財産が1億6,000万円、または法定相続分までであれば相続税が発生しません。ご相談者の場合、遺産分割協議……
相続税申告 2026年7月13日

1月に亡くなった親の家（実家）の固定資産税は誰が払うべき？

1月に母が亡くなりました。遺産は預金と実家（不動産）です。実家は売ってそのお金は半分に分けようという話していたのですが、5月に入り兄の子どもが住みたいと言ってきました。そんな矢先に固定資産税の納付書が届いたのですが、この場合、誰が負担すればいいのでしょうか？支払いを保留にしてもいいですか？相続人がご相談者さまとお兄様の2人で、遺産分割は1……
相続税申告 2026年7月13日

節税以外でおすすめの相続対策はありますか？

息子たちへの相続税の節税対策で、生前贈与や、相続の割合を考えたりしています。節税以外にも相続税に備えて何か他に準備しておけることはあるでしょうか。「相続税対策＝相続税の節税」と納税額を抑えることに意識が向いてしまいがちですが、忘れてはならないのが納税のための資金準備です。 ▶「いい相続」無料相談の流れはこちら相続税納税の大原則は「現金……
相続税申告 2026年7月13日

【よくある質問】相続税の申告、計算ミスしたらどうすればいい？

相続にかかる費用を少しでも節約したいので、相続税の申告は自分でしたいのですが、もしも計算ミスなどで間違ってたらどうなるのでしょうか。相続税の計算間違いに気づいたら、放っておかずに速やかに申告のやり直し（修正申告）をしましょう。もし、自分で間違いに気づかなくても納税不足があると、税務署から電話などで連絡が来ます。申告した税額が少なかった場合……
相続税申告 2026年7月13日

故人の指輪に相続税はかかる？

妹が死んだ母の指輪などを勝手に持って行っていますが、相続税とかはかからないのでしょうか？相続税の課税対象となる財産は「現金、預貯金、有価証券、宝石、土地、家屋などのほか貸付金、特許権、著作権など金銭に見積もることができる経済的価値のある全てのもの」です。売ればお金になるような指輪、宝石なども相続税がかかるものと考え、勝手に持ち出したりはしない……
相続税申告 2026年7月13日

孫を養子にした相続対策は何がお得？親権はどうなるの？

孫なのに養子にすると節税になると聞きますが、普通の家庭で育った私にはピンときません。親が親権を譲ってまで、税金対策をするのは冷たいような気がします。そうまでして孫を養子にするのには、どのようなメリットがあるのですか？現行の税法上では、孫を養子にすることで相続人が増えるので、その結果、相続税が軽減されることがあります。孫を養子縁組することに対し……
相続税申告 2026年7月13日

妻の父親が亡くなった時、入り婿には相続権はありますか？

義父が亡くなった時、入り婿には妻と同じように相続権はありますか？配偶者の親と養子縁組をしていれば、入り婿でも遺産を相続する権利があります。養子縁組の日から養親の嫡出子、つまり実子と同じ身分を取得するため配偶者の親が亡くなった時には法定相続人（第1順位）となります。法定相続分も実子（妻）と同じ割合であり、遺留分（民法によって定められた最低限度の……