#相続Q&A

遺産分割 2026年7月13日

兄が海外にいます。日本にいる兄弟で遺産を分け、来れない人は抜きで遺産分割協議をしても問題はありませんか？

質問者：M.O 遺産分割協議は、相続人全員で行わなくてはなりません。連絡が取れない人や遠方にいる人も同じです。法定相続人全員での協議が必要遺産分割協議とは、被相続人（亡くなった人）の財産をどのように分けるかの話し合いですが、これは法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）が全員で行わなければなりません。この「全員で」という意味は、全員……
相続税申告 2026年7月13日

父が集めていた骨董品ですがどれもガラクタかと思っていたら、亡くなってから数年後に価値があるものが発見されました。こんな時は後から追加で相続税を払うのですか？

質問者：Y.T もし、相続税の申告を終えた後に間違いに気付いた場合、すみやかに「修正申告」を行います。このような場合、税務調査で発覚する前に納税者が自ら修正を申し出れば不足していた分の相続税を支払えばよく「過少申告加算税」や「無申告加算税」は免除されます。「過少納付」の場合修正申告を過少納付とは「申告漏れがあった」とか「新たな財産が見つかっ……
遺産分割 2026年7月13日

【よくある質問】兄弟3人で遺産分割、故人の預金を3分割してそれぞれの口座に振り込むのは銀行がやってくれる？

母が亡くなったので兄弟3人で遺産分割します。故人の預金を3分割してそれぞれの口座に振り込むのは銀行がやってくれますか？銀行が手続きしてくれることはありません。ある人が亡くなると銀行等の口座はいったん凍結され、引き出しはできなくなります。そして銀行等の預貯金解約の手続きは各銀行でやり方が異なり、その方式に従って行わなくてはなりません。いったん口……
相続税申告 2026年7月13日

相続税がかかるかどうか微妙なので税理士に相談しようと思っていますが、もしかからない場合でも税理士に対しての相談料が発生するものですか？

質問者：Y.T 税理士に相続税の相談をした場合、通常であれば相談料がかかります。ただ、現在では相談だけなら無料としている事務所もあるため、ウェブサイトや電話で確認してから出向くとよいでしょう。通常、相談料は申告とは別にかかる「相談料」というのは、それぞれの士業が自分の専門知識に基づいて相談者の質問に対する解決策などを提供することに対する対価……
遺産分割 2026年7月13日

2人兄弟ですが、弟はもう20年以上前に家を買う時に父から2000万円もらっています。この分を生前贈与として遺産分割の際に弟の取り分から引くことは可能ですか？

質問者：S.S 相談者の場合、弟さんにお父様から贈与した2,000万円は「特別受益」という形で遺産分割協議の際に考慮に入れることができますが、そこには期間の制限などはありません。特別受益とは何？特別受益というのは、相続人の中で特別な贈与を受けた分に対し、「遺産の前渡し」を受けたものとみなして遺産分割協議で調整の対象とするもののことです。た……
遺言書 2026年7月13日

財産はそこそこありますが身寄りがありません。死後は寄付しようと考えていますが、寄付された側は税金はかからないものなのでしょうか？

質問者：K.A 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）は配偶者、そしてそれ以外には第１順位が子供、第２順位が直系尊属（親や祖父母）、第３順位が兄弟姉妹と決められていますが、それらの相続人がまったくいないケースもあります。そのような場合に検討したいものの一つが「遺贈寄付（遺言を使って寄付したい旨の意思表示をすること）」ですが、これを利用する際は……
遺産分割 2026年7月13日

相続資産が預金だけなので遺産分割は相続人自身（自分）でやり、相続税の申請だけ税理士に頼もうかと思っているのですが、そういうケースって多いですか？

質問者：S.M 資産の内容が分けやすい預金のみというのは非常にシンプルなケースであり、紛争も起きづらいといえます。ただ、遺産分割協議の際に司法書士や税理士に相談しながら行う方が紛争、節税、二次相続対策など全体としてバランスの取れた結果になる可能性が高くなります。遺産分割協議はバランス感覚が大切相続税がかかるご家庭の難しいところは、ただ単に節……
遺言書 2026年7月13日

遺贈や死因贈与となる場合には、遺産分割協議をまとめる前にその対象となる遺産をその相手方に渡してしまっていいのでしょうか？

質問者：Y.N 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）以外の人に財産を渡したい場合、「遺贈」という方法で一方的に意思表示をすることができます（相続人に対して遺贈をすることも可能です）。また、渡したい相手と合意して「死因贈与」という契約をすることもできます。相続人との間での遺産分割協議に絡む必要があるかどうかは、これらのどの形によるかで異なり……
遺産分割 2026年7月13日

父親が300万円の車を買ってくれたことがあるが、昔の話でも生前贈与となるか？

父親が300万円の車を買ってくれたことがあります。結構昔の話なんですが、生前贈与となりますか？「父に300万円の車を購入してもらう」は相続における特別受益に該当する場合があります。特別受益を受け取っている相続人はそれを無視して相続をおこなうと不公平になるため、特別受益分を差し引いた金額を取得します。生前贈与をどこまで相続の際に考慮に入れる（＝……
遺産分割 2026年7月13日

【よくある質問】主人が亡くなり、私と22歳の長女と5歳の長男が財産を相続することになりました。5歳の長男の代理人に私がなることは可能でしょうか？また彼の相続税の申告は誰が？

主人が亡くなり、私と22歳の長女と5歳の長男が財産を相続することになりました。5歳の長男の代理人に私がなることは可能でしょうか？また彼の相続税の申告は誰が？相続人の中に未成年者が含まれている場合、「遺産分割協議」など民法上の問題は親権者や特別代理人が行いますが、「税務申告」については未成年者本人が行うこともできます。つまり両者を分けて考えなくてはな……
遺言書 2026年7月13日

【よくある質問】公正証書遺言を作成しました。現時点の預金額により公証役場に手数料を払いましたが財産が増えたら追加分を払わなければなりませんか？

公正証書遺言を作成しました。そのとき現時点の預金額により公証役場に手数料を払いましたが、財産が増えたら追加の手数料を払わなければならないでしょうか？公正証書遺言の手数料は、いったん遺言書作成をしたらその後資産の状況が変わっても追加納付することはありません。公正証書遺言の手数料はどのくらい？公正証書遺言は、公証役場において公証人の面前で作成……
遺産分割 2026年7月13日

亡くなった父に先妻の子供が2人。後妻の子との相続の割合は同じ？

亡くなった父に私と妹と母以外に先妻の子供が2人いることがわかりました。財産の相続で私には何％くらいくるのでしょうか？再婚している方の場合、前配偶者との間に子供がいればその子供も相続人になります。法定相続分（民法で定められた相続分）はどのくらいか相談者の場合、法定相続分は次のようになります。相談者の母　8分の4……
相続税申告 2026年7月13日

相続人は兄弟姉妹4人ですが1人は相続放棄するといっています。相続税の計算をする時に相続人3人で計算していいのでしょうか？

質問者：Y.K 法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）の中に相続放棄した者がいた場合、影響が出る部分と出ない部分がありますので注意しなくてはなりません。基礎控除に対する影響は？相続税を計算する上で非常に大切なのが「基礎控除」です。基礎控除とは、「ここまでの金額には相続税がかからない」という金額で、現在の税法では、「3000万円＋（相続……
遺言書 2026年7月13日

兄が勝手に作った認知症の母親の遺言は有効ですか？

兄が勝手に母親の公正証書遺言を作りました。母親は認知症で、もはや遺言書の書き直しは不可能ですが母親の死後に遺言書の有効性を争うことは可能でしょうか？公正証書遺言は、法務に精通した公証人が遺言者の意思を確認して作成する遺言書です。法律上、必ず証人2名も必要とされているため、本人にまったく作成の意思がないのに作られてしまうとはほぼ考えにくく、公正証書……
遺産分割 2026年7月13日

期限なし、利子なしで親子間の借金をしてました。遺産分割に影響はある？

父から親子間ということで2000万円を期限なし、利子なしの借用書でお金を借りていました。まだこのお金を返していませんが遺産分割で影響を及ぼしますか？親子の間では、返済に関してしっかりとした取り決めをしていない「形だけの金銭消費貸借契約」が行われることがありますが、これは税務的な観点から見ると「贈与」と扱われてしまいます。また、この実態は贈与であるこ……
相続税申告 2026年7月13日

亡くなった父は母親と私以外に3人の養子がいました。相続税の計算をする時に養子の数に制限があると聞きましたがどういうことでしょうか？

質問者：S.S 相続税対策として養子縁組を行うという手法はよく行われますが、いくつかの注意点があります。なぜ養子縁組が相続税対策になるのか相続税を計算するにあたっては、「基礎控除」という一定の枠があり、その枠内に収まっている金額の相続財産については相続税の課税対象になりません。具体的には「3000万円＋（法定相続人の数×600万円）」とさ……
遺言書 2026年7月13日

不動産は長男に、貯金は長女ではなく次女に譲りたいです。

自分に何かあった時は不動産は長男に、貯金は長女ではなく、妻の死後ずっと面倒を見てくれている次女に譲りたいです。いい方法はありますか？遺言書を作成することで、希望に合わせて財産の譲り方を決めることができます。遺留分に考慮した遺言書の作成を遺言書を作成し、長男に不動産を、貯金は長女の分として遺留分のみ残して、あとは次女に譲ることができます。 ……
遺産分割 2026年7月13日

既に処理した不動産の遺産分割協議書には株に関する内容が全く記載されてませんでしたので別途、株のみの遺産分割協議書を作成する必要がありますか？

質問者：M.K 遺産分割協議書は、「すべての相続財産」を1枚にまとめる形で作っても良いですし、「それぞれの財産ごと」に作ってもかまいません。遺産分割協議書とは？遺産分割協議書というのは、法定相続人（民法で定められた範囲の相続人）全員が相続財産の帰属について協議した内容を文書にまとめたものであり、法的に有効なものといえるためには法定相続人全員……
遺言書 2026年7月13日

相続人以外の人に財産を遺贈する遺言書を書いた時、自分より相手が先に死んだらどうなる？

一緒に暮らしている彼女に財産を譲りたいので遺言書を準備しようと思いますが、お互い高齢なので、もし彼女が先に逝ったら私の財産は彼女の子どもが受け取りますか？遺言で財産を遺贈する際に、財産を受け取る人（受遺者）が財産を譲る人（遺贈者）より先に亡くなった場合、その遺言は効力を失います。この場合、財産は遺言を書いた遺贈者の法定相続人に帰属することになります。……
相続税申告 2026年7月13日

【よくある質問】妻と子供3人がいますが、配偶者控除で相続税がかからないなら遺書で妻に全て相続したほうが残された家族にとって得になるのですか？

妻と子供3人がいますが、配偶者控除で相続税がかからないなら遺言書で妻に全て相続したほうが残された家族にとって得になりますか？相続税の配偶者控除を使えば、法定相続分（民法で定められた相続分）と1億6000万円のいずれか多い金額までは相続税がかかりませんので、これを有効に使えば大きな節税につなげることができます。しかし、妻にすべて相続させると二次相続……