配偶者控除を使うと相続税がかからないのに申告しないとペナルティが税務署からくるって本当？
配偶者控除で相続税がかからない場合でも相続の申告をしないとペナルティが税務署からくるって本当ですか？ 「配偶者の税額控除」や「小規模宅地等の評価減の特例」など、そのルールを適用することによって結果的に相続税がかからない場合でも相続税申告の義務自体はあるため、無申告の状態だとペナルティを課せられることがあります。 配偶者は相続税に関して……
相続税申告
相続税とは
被相続人（故人）から引き継ぐ財産が一定金額を超える場合「相続税申告」が必要です。その計算方法は複雑。さまざまな特例の活用や、不動産の評価は専門知識がないと難しいものです。
相続税申告を正しくおこなわないと、後から税務署の調査が入り追徴課税が課されるリスクも。
相続税について少しでも心配がある場合は、実績のある税理士に相談し確実に手続きをおこないましょう。
「いい相続」ご希望の地域で、相続に強い専門家を無料でご紹介しています。お気軽にご相談ください。
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父が亡くなった3カ月後に母も死亡しました。相続人は私と姉の2人になります。この場合の相続税の申告期限は、通常通り父の死亡から10カ月後でしょうか？
質問者：K.N 相談者の場合、父の死亡による相続（１次相続）と母の死亡による相続（２次相続）が間を置かずに発生しています。 この場合、母の義務としての「１次相続の分の相続税申告書」については２次相続の申告期限である「母についての相続発生を知った翌日から10カ月以内」に延長されます。 子供たちの申告期限は変わらないことに気をつけましょう。 父の相続と母……
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私の所有するマンションは地上権なのですが、それでも私が亡くなった場合に相続税の対象になるものでしょうか？
私が持っているマンションは賃借権ではなく地上権のみをもっているのですが、これは相続税の課税対象になりますか？ マンション所有者が持っている土地の権利が「地上権」であった場合もやはりそれは財産権の一つですので、相続税の対象となります。 地上権とは？ そもそも地上権とは、他人の所有する土地に建つ建物や竹林を所有できる権利をいいます。原則として、土地……
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税理士でも相続を扱ったことのない方が大多数だと聞きました。相続税に強い税理士を探すにはどうしたらいいでしょうか？
質問者：S.N 相続税については、相続開始全体に対する申告義務のある人の割合が低いため、税理士の方でも不慣れという場合が多いのが実態です。 では、どのようにして税理士を探したらよいのかを考えてみましょう。 相続税がかかる人の割合 平成27年から相続税が改正され、従来の基礎控除5000万円＋（相続人の数×1000万円）から、3000万円＋（相続人……
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【よくある質問】ふるさと納税で相続税の節税はできる？
ふるさと納税で節税できると聞きました。相続税も節税できますか？ 相続財産を寄付した場合、一定の要件を満たせば相続税を節税できることがあります（寄付金控除）。そのため、相続財産をでふるさと納税した場合も節税できる可能性があります。 相続税の非課税財産 相続税がかけられる対象は基本的に「被相続人（亡くなった人）の名義になっていた、財産価値のあるも……
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父がかけていた生命保険の死亡保険金「相続財産ではないが相続税はかかる」と言われた。どういう意味？
質問者：Y.K 相続財産には 「民法の上で相続財産になるもの（＝相続人の間で遺産分割協議をして分けるもの）」と 「税法の上で相続財産になるもの（＝死亡の瞬間に相続人の誰かに帰属するので他の相続人には権利がないが、相続税はかかるもの）」 があります。 民法で意味するところの「相続財産」 民法上の相続財産とは、被相続人（亡くなった人）の名義だった……
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【よくある質問】実家の相続どちらが得？「不動産を現金化して相続」と「相続してから売却」
父が死んだので実家が空き家になります。誰も住む予定はないのですが、「不動産を現金化して相続」と「相続してから売却」ではどちらが得ですか？ 一般的には、不動産を現金化してその現金を相続する（相続前の売却）よりも、不動産のまま相続し、その後不動産の状態に応じてタイミングを間違えないように売却（相続後の売却）する方が有利になります。 ……
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父の財産をすべて母に相続させれば、相続税はかからない？
父が他界しました。自宅とか財産はすべて母に相続した方が相続税が安くすむと聞いたのですが、姉が反対しています。どうすれば良いですか? 相続税には「配偶者控除」という、配偶者が相続した遺産について税負担を軽減できる制度があります。配偶者が相続する財産が1億6,000万円、または法定相続分までであれば相続税が発生しません。 ご相談者の場合、遺産分割協議……
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1月に亡くなった親の家（実家）の固定資産税は誰が払うべき？
1月に母が亡くなりました。遺産は預金と実家（不動産）です。 実家は売ってそのお金は半分に分けようという話していたのですが、5月に入り兄の子どもが住みたいと言ってきました。 そんな矢先に固定資産税の納付書が届いたのですが、この場合、誰が負担すればいいのでしょうか？支払いを保留にしてもいいですか？ 相続人がご相談者さまとお兄様の2人で、遺産分割は1……
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節税以外でおすすめの相続対策はありますか？
息子たちへの相続税の節税対策で、生前贈与や、相続の割合を考えたりしています。節税以外にも相続税に備えて何か他に準備しておけることはあるでしょうか。 「相続税対策＝相続税の節税」と納税額を抑えることに意識が向いてしまいがちですが、忘れてはならないのが納税のための資金準備です。 ▶「いい相続」無料相談の流れはこちら 相続税納税の大原則は「現金……
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【よくある質問】相続税の申告、計算ミスしたらどうすればいい？
相続にかかる費用を少しでも節約したいので、相続税の申告は自分でしたいのですが、もしも計算ミスなどで間違ってたらどうなるのでしょうか。 相続税の計算間違いに気づいたら、放っておかずに速やかに申告のやり直し（修正申告）をしましょう。 もし、自分で間違いに気づかなくても納税不足があると、税務署から電話などで連絡が来ます。 申告した税額が少なかった場合……
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故人の指輪に相続税はかかる？
妹が死んだ母の指輪などを勝手に持って行っていますが、相続税とかはかからないのでしょうか？ 相続税の課税対象となる財産は「現金、預貯金、有価証券、宝石、土地、家屋などのほか貸付金、特許権、著作権など金銭に見積もることができる経済的価値のある全てのもの」です。 売ればお金になるような指輪、宝石なども相続税がかかるものと考え、勝手に持ち出したりはしない……
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孫を養子にした相続対策は何がお得？親権はどうなるの？
孫なのに養子にすると節税になると聞きますが、普通の家庭で育った私にはピンときません。親が親権を譲ってまで、税金対策をするのは冷たいような気がします。そうまでして孫を養子にするのには、どのようなメリットがあるのですか？ 現行の税法上では、孫を養子にすることで相続人が増えるので、その結果、相続税が軽減されることがあります。 孫を養子縁組することに対し……
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妻の父親が亡くなった時、入り婿には相続権はありますか？
義父が亡くなった時、入り婿には妻と同じように相続権はありますか？ 配偶者の親と養子縁組をしていれば、入り婿でも遺産を相続する権利があります。 養子縁組の日から養親の嫡出子、つまり実子と同じ身分を取得するため配偶者の親が亡くなった時には法定相続人（第1順位）となります。法定相続分も実子（妻）と同じ割合であり、遺留分（民法によって定められた最低限度の……
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親が高齢の場合、片方の親が亡くなったときの遺産分割の注意点は？
先月母が亡くなり遺産分割をしようと思っています。相続人は高齢の父と長男の私と弟です。遺産は母名義の土地と、預貯金などです。法定相続分どおり分けようと思っていますが、何か注意点はありますか。 親が高齢で、まとまった資産がある場合、誰が何を譲り受けるかということと相続税はセットで考え、加えて、残されたもう一方の親の二次相続も視野に入れた遺産分割を検討すると……
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離婚した元妻に財産を残す方法はありますか？
長年連れ添った妻と離婚します。財産分与の話はつきましたが、この先私が死んだ時、元妻に財産を残す方法はありますか？ 離婚した元妻には相続権はありません。被相続人の配偶者は法定相続人になれると法律で定められていますが（民法890条）、離婚した場合は配偶者ではなくなるので、相続権を失います。しかし、元妻に遺贈すると書いた遺言書を用意すれば、財産を残すこと……
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相続税や贈与税はどうして払わなきゃいけないの？
親や祖父母が築いた財産を受け継いだり、もらったりするのに、どうして税金を払うのでしょうか？ 相続で得た財産は「偶然の富」と考えられています。その富を分配（富の再分配・所得再配分）することで公平性を保つために相続税が課せられます。 また、贈与については、相続に備えて生前に富を分けているという考えから課税されます。贈与税は相続税の仕組みを補なって強化す……
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相続税申告が必要かどうかの判断ポイントは、「相続財産の総額」と「基礎控除額」【税理士監修】
2015年に施行された相続税法の改正。翌年の2016年（平成28年）に被相続人（亡くなった方）に係る相続税が課税される割合は8.1％でした。しかし、2024年（令和6年）の割合は16.2％と、8年で約2倍の割合になりました。 以前よりも身近な問題となってきた相続税申告について、この記事ではおおまかな相続税申告の流れ、相続税申告の期限、相続税申告が必要かどう……
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相続税の計算方法を流れに沿ってステップごとにわかりやすく説明！
この記事では、相続税の計算方法について流れに沿ってステップごとにわかりやすく説明します。 また、相続税計算シミュレーションツールについてもご紹介します。 さらに、相続税の計算以前の準備として、相続財産の調査方法と評価方法についても説明します。 この記事を書いた人 ……
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相続税の基礎知識｜相続税の対象になる財産と計算方法、控除額、申告と納税の仕方【税理士監修】
相続に関する法律や制度の改正により、一部のお金持ちだけでなく一般の人にも身近になった相続税。かつての相続税は相続件数の約4％のみが課税対象で、一部の富裕層のみに関係する税金でした。 しかし、平成27年の税制改正では基礎控除額が大幅に引き下げられ、課税対象者が約2倍に拡大しました。現在では首都圏を中心とする不動産価格の上昇も相まって、対象者はさらに増加傾向に……
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